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\n
A modifié les dispositions suivantes :

- Code général des impôts, annexe 4, CGIAN4.
\n Art. 164 FB, Art. 164 FC, Art. 164 FD\n
\n

\n
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Pour l'application du présent chapitre, le bénéficiaire effectif s'entend de la personne physique qui contrôle, directement ou indirectement, le client ou de celle pour laquelle une transaction est exécutée ou une activité réalisée.

Un décret en Conseil d'Etat précise la définition du bénéficiaire effectif pour les différentes catégories de personnes morales.

\n
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Pour l'application du présent chapitre, le bénéficiaire effectif est la ou les personnes physiques :

\n
\n

1° Soit qui contrôlent en dernier lieu, directement ou indirectement, le client ;

\n
\n

2° Soit pour laquelle une opération est exécutée ou une activité exercée.

\n
\n

Un décret en Conseil d'Etat précise la définition et les modalités de détermination du bénéficiaire effectif.

" } }, "LEGIARTI000041852245": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "164 FD", "ETAT": "VIGUEUR", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "2999-01-01", "DATE_DEBUT": "2020-09-01" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000041852245", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852245.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI" } }, "NOTA": { "CONTENU": "

Conformément au 1° de l'article 2 de l'arrêté du 24 avril 2020, ces dispositions entrent en vigueur le 1er septembre 2020.

" }, "LIENS": { "LIEN": [ { "#text": "Arrêté 1982-10-15", "@sens": "source", "@typelien": "CODIFICATION" }, { "@id": "LEGIARTI000041851576", "@num": "1", "#text": "Arrêté du 24 avril 2020 - art. 1", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000041849715", "@nortexte": "ECOT2010494A", "@typelien": "MODIFIE", "@naturetexte": "ARRETE", "@datesignatexte": "2020-04-24" }, { "@id": "LEGIARTI000022356600", "@num": "L526-21", "#text": "Code de commerce - art. L526-21 (V)", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000005634379", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000022356570", "@num": "L526-6", "#text": "Code de commerce - art. L526-6 (V)", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000005634379", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000041852254", "@num": "164 FB", "#text": "Code général des impôts, annexe 4, CGIAN4. - art. 164 FB (VD)", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069576", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000020179107", "@num": "L561-2-2", "#text": "Code monétaire et financier - art. L561-2-2", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000006072026", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006162444", "@fin": "2999-01-01", "#text": "I : Déclaration des comptes financiers", "@debut": "1982-06-22" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006146941", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre premier : Obligations déclaratives", "@debut": "1982-06-22" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006133794", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre premier : Assiette et contrôle de l'impôt", "@debut": "1979-07-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006114467", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Troisième partie : Dispositions communes aux première et deuxième parties", "@debut": "1979-07-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006084212", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Livre premier : Assiette et liquidation de l'impôt", "@debut": "1975-12-31" } ] }, "@cid": "LEGITEXT000006069576", "@nature": "CODE", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Code général des impôts, annexe IV", "@debut": "1975-12-31", "@id_txt": "LEGITEXT000006069576", "@c_titre_court": "Code général des impôts, annexe IV, CGIANIV." } ], "@date_publi": "2999-01-01", "@date_signature": "2999-01-01" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006301026", "@fin": "2011-11-25", "@num": "164 FD", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1982-09-01", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000024849764", "@fin": "2020-09-01", "@num": "164 FD", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2011-11-25", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "VIGUEUR", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000041852245", "@fin": "2999-01-01", "@num": "164 FD", "@etat": "VIGUEUR", "@debut": "2020-09-01", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "

Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification de comptes et de location des coffres-forts mentionnées à l'article 164 FB doivent comporter les renseignements suivants :

La désignation et l'adresse de l'établissement qui gère ce compte ou ce coffre-fort ;

La désignation du compte ou du coffre-fort, numéro, et, s'il est différent, numéro international de compte bancaire (IBAN), nature, type et caractéristique ;

La date et la nature de l'opération déclarée : ouverture, clôture ou modification en distinguant si celle-ci affecte le compte lui-même ou son titulaire, éventuelle durée de location pour les coffres-forts ;

Pour les personnes physiques, les nom, prénoms, date et lieu de naissance, adresse du titulaire du compte ou du locataire du coffre-fort ainsi que les nom, prénom, date et lieu de naissance du ou des mandataires, le cas échéant et numéro SIRET pour les entrepreneurs individuels ;

Par dérogation à l'alinéa précédent, pour les comptes bancaires exclusivement dédiés à une activité professionnelle à laquelle un patrimoine a été affecté par une personne conformément au statut d'entrepreneur individuel à responsabilité limitée défini aux articles L. 526-6 à L. 526-21 du code de commerce, la dénomination de l'EIRL, la forme juridique et l'adresse à laquelle l'activité professionnelle est exercée ;

Pour les personnes morales, leur dénomination ou raison sociale, forme juridique, numéro SIRET et adresse ainsi que les nom, prénom, date et lieu de naissance du mandataire ou des mandataires et de leur bénéficiaire effectif au sens de l'article L. 561-2-2 du code monétaire et financier.

" } }, "LEGIARTI000041852250": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "164 FC", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "2021-08-26", "DATE_DEBUT": "2020-09-01" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000041852250", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852250.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI" } }, "NOTA": { "CONTENU": "

Conformément au 1° de l'article 2 de l'arrêté du 24 avril 2020, ces dispositions entrent en vigueur le 1er septembre 2020.

" }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000006327130", "@num": "4", "#text": "Arrêté du 14 juin 1982 - art. 4", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000864438", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "ARRETE", "@datesignatexte": "1982-06-14" }, { "@id": "LEGIARTI000041851576", "@num": "1", "#text": "Arrêté du 24 avril 2020 - art. 1", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000041849715", "@nortexte": "ECOT2010494A", "@typelien": "MODIFIE", "@naturetexte": "ARRETE", "@datesignatexte": "2020-04-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006301023", "@num": "164 FB", "#text": "Code général des impôts, annexe IV, CGIANIV. - art. 164 FB", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069576", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006162444", "@fin": "2999-01-01", "#text": "I : Déclaration des comptes financiers", "@debut": "1982-06-22" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006146941", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre premier : Obligations déclaratives", "@debut": "1982-06-22" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006133794", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre premier : Assiette et contrôle de l'impôt", "@debut": "1979-07-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006114467", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Troisième partie : Dispositions communes aux première et deuxième parties", "@debut": "1979-07-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006084212", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Livre premier : Assiette et liquidation de l'impôt", "@debut": "1975-12-31" } ] }, "@cid": "LEGITEXT000006069576", "@nature": "CODE", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Code général des impôts, annexe IV", "@debut": "1975-12-31", "@id_txt": "LEGITEXT000006069576", "@c_titre_court": "Code général des impôts, annexe IV, CGIANIV." } ], "@date_publi": "2999-01-01", "@date_signature": "2999-01-01" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006301024", "@fin": "1998-04-22", "@num": "164 FC", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1982-06-22", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006301025", "@fin": "2009-04-10", "@num": "164 FC", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1998-04-22", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000020515674", "@fin": "2020-09-01", "@num": "164 FC", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2009-04-10", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000041852250", "@fin": "2021-08-26", "@num": "164 FC", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2020-09-01", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "ABROGE_DIFF", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000043973399", "@fin": "2025-05-01", "@num": "164 FC", "@etat": "ABROGE_DIFF", "@debut": "2021-08-26", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "VIGUEUR_DIFF", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000050333145", "@fin": "2999-01-01", "@num": "164 FC", "@etat": "VIGUEUR_DIFF", "@debut": "2025-05-01", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "

Les déclarations d'ouverture, de modification et de clôture de comptes et de location des coffres-forts visées à l'article 164 FB sont souscrites dans le mois suivant les ouvertures, modifications, clôtures et locations de coffres-forts de comptes auprès du centre de services informatiques compétent.

Ces déclarations font l'objet d'un traitement informatisé dénommé Gestion du fichier des comptes bancaires et assimilés qui recense, sur support magnétique, l'existence des comptes et coffres-forts et porte à la connaissance des services autorisés à consulter ce fichier (1) la liste de ceux qui sont détenus par une ou plusieurs personnes physiques ou morales.

Les informations ne peuvent être communiquées qu'aux personnes ou organismes bénéficiant d'une habilitation législative et dans la limite fixée par la loi.

(1) Arrêté du 14 juin 1982, art. 4, (J. O. des 21 et 22)

" } }, "LEGIARTI000041852254": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "164 FB", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "2021-06-12", "DATE_DEBUT": "2020-09-01" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000041852254", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852254.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI" } }, "NOTA": { "CONTENU": "

Conformément au 1° de l'article 2 de l'arrêté du 24 avril 2020, ces dispositions entrent en vigueur le 1er septembre 2020.

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Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification des comptes de toute nature et de location des coffres-forts incombent aux établissements, personnes physiques ou morales, qui gèrent ces comptes ou ces coffres forts.

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Article 1 ENTIEREMENT_MODIF (Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts)