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Le dépôt hors délai de la liste mentionnée au premier alinéa de l'article L. 102 AG du livre des procédures fiscales est sanctionné par une amende fiscale de 200 € par titulaire de compte omis.

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I à III.-A créé les dispositions suivantes :

-Code général des impôts, CGI.
\nArt. 1729 C bis, Art. 1736\n
\n

-Code monétaire et financier
\nArt. L621-20-6\n
\n

-Livre des procédures fiscales
\nArt. L135 ZI, Art. L102 AG\n
\n

-Code général des impôts, CGI.
\nSct. 11 : Infractions commises par les titulaires de compte., Art. 1740 C \n
\n

A modifié les dispositions suivantes :

-Code général des impôts, CGI.
\nArt. 1649 AC\n
\n

-Livre des procédures fiscales
\nArt. L84 D, Art. L84 E, Art. L135 F\n
\n

-Code monétaire et financier
\nSct. Chapitre IV : Obligations relatives à la lutte contre le financement des activités terroristes, Art. L564-1, Art. L564-2, Art. L612-1 \n
\n

IV.-A.-Les a à c du 1° et le 3° du I s'appliquent aux déclarations déposées à compter du lendemain de la publication de la présente loi.
\n
B.-Le d du 1° et les 2° et 4° du I, le 3° du II et le 1° du III s'appliquent aux situations constatées à compter du lendemain de la publication de la présente loi.
\n
C.-Les 1°, 2°, 4° et 5° du II, ainsi que les 2° et 3° du III s'appliquent aux contrôles engagés à compter du lendemain de la publication de la présente loi.

\n
\n
" } }, "LEGIARTI000036356079": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "L102 AG", "ETAT": "VIGUEUR", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "2999-01-01", "DATE_DEBUT": "2017-12-30" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000036356079", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/36/35/60/LEGIARTI000036356079.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000036354068", "@num": "56", "#text": "LOI n° 2017-1775 du 28 décembre 2017 - art. 56 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000036298548", "@nortexte": "CPAX1730321L", "@numtexte": "2017-1775", "@typelien": "CREE", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "2017-12-28" }, { "@id": "LEGIARTI000036356004", "@num": "1729 C bis", "#text": "Code général des impôts, CGI. - art. 1729 C bis (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000036356042", "@num": "1740 C", "#text": "Code général des impôts, CGI. - art. 1740 C (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000051215692", "@num": "L564-2", "#text": "Code monétaire et financier - art. L564-2 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006072026", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000050370631", "@num": "L612-1", "#text": "Code monétaire et financier - art. L612-1 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006072026", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006163098", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Section II : Renseignements communiqués à l'administration sans demande préalable de sa part", "@debut": "1993-08-18" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006147332", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre II : Le droit de communication", "@debut": "1982-01-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006133962", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre II : Le contrôle de l'impôt", "@debut": "1938-06-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006114549", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Première partie : Partie législative", "@debut": "1938-06-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006084350", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Partie législative", "@debut": "1938-06-01" } ] }, "@cid": "LEGITEXT000006069583", "@nature": "CODE", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Livre des procédures fiscales", "@debut": "1938-06-01", "@id_txt": "LEGITEXT000006069583", "@c_titre_court": "Livre des procédures fiscales" } ], "@date_publi": "2999-01-01", "@date_signature": "2999-01-01" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "VIGUEUR", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000036356079", "@fin": "2999-01-01", "@num": "L102 AG", "@etat": "VIGUEUR", "@debut": "2017-12-30", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
Les institutions financières soumises au I de l'article 1649 AC du code général des impôts transmettent à l'administration la liste des titulaires de compte n'ayant pas remis les informations prévues au II du même article 1649 AC, après la seconde demande de l'institution financière et à l'expiration d'un délai de trente jours suivant la réception de celle-ci. Un décret précise les conditions de l'établissement, notamment la teneur et les modalités des demandes adressées au titulaire du compte, et de la transmission à l'administration de la liste prévue au présent alinéa.
\n
\n Le premier alinéa du présent article n'est pas applicable pour la mise en œuvre de l'accord entre le Gouvernement de la République française et le Gouvernement des Etats-Unis d'Amérique en vue d'améliorer le respect des obligations fiscales à l'échelle internationale et de mettre en œuvre la loi relative au respect des obligations fiscales concernant les comptes étrangers signé à Paris le 14 novembre 2013.
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Article 1729 C bis AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 30/12/2017 (Code général des impôts)