ÉTAT T 3 : SIMULATIONS ACTIF-PASSIF
Les mutuelles et les unions établissent trimestriellement, selon le modèle fixe ci-après, un état retraçant l'incidence sur la valeur de réalisation de leurs placements ainsi que sur leurs provisions mathématiques, des hypothèses figurant ci-dessous.
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PRODUITS DE TAUX |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) (1) |
TEC 10 |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
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- 300 pb |
- 200 pb |
- 100 pb |
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+ 200 pb |
+ 400 pb |
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Cotés |
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Non cotés |
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Total |
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Instruments à terme liés (2) |
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(1) E (TEC 10) est le nombre entier de centaines de points de base immédiatement inférieur à la valeur actuelle du TEC 10. (2) Les instruments à terme sont évalués à leurs coûts de remplacement déduits de chacune des valeurs de réalisation simulées sur les actifs sous-jacents. |
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ACTIONS ET ACTIFS ASSIMILÉS |
- 40 % |
- 30 % |
- 20 % |
- 10 % |
VALEUR de réalisation |
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Cotés |
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Non cotés |
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Total |
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Instruments à terme liés (1) |
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(1) Les instruments à terme sont évalués à leurs coûts de remplacement déduits de chacune des valeurs de réalisation simulées sur les actifs sous-jacents. |
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ACTIFS IMMOBILIERS |
- 40 % |
- 30 % |
- 20 % |
- 10 % |
VALEUR de réalisation |
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Cotés |
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Non cotés |
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Total |
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ENGAGEMENTS d'assurance vie en euros, engagements viagers d'assurance non vie et PPE |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
TEC 10 |
E(TEC 10) |
E(TEC 10) |
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- 330 pb |
- 230 pb |
- 130 pb |
- 30 pb |
- 30 pb |
+ 170 pb |
+370 pb |
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Provisions pour participation aux excédents (1) |
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Engagements en euros liés à des contrats rachetables (2) |
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Autres engagements en francs |
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Total |
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(1) La provision pour participation aux excédents est évaluée à sa dernière valeur comptable connue. (2) Les provisions mathématiques sont évaluées avec application, au titre des charges de gestion, d'un abattement de 30 points de base à chacun des taux retenus. |
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ENGAGEMENTS EN UNITÉS DE COMPTE |
- 40 % |
- 30 % |
- 20 % |
- 10 % |
Valeur de réalisation |
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Actif représentatif |
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Engagements sans risque de placement |
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Résultat probable lié aux engagements avec risque de placement |
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AUTRES PROVISIONS TECHNIQUES |
N |
N + 1 |
N+ 2 |
N+ 3 |
N+ 4 |
N+5 et ultérieurs |
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Provisions pour cotisations non acquises |
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Provision pour risques en cours |
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Provisions pour prestations à payer |
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Provisions pour risques croissants |
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Total |
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PREMIÈRES CONTREPARTIES (1) |
VALEUR COMPTABLE |
VALEUR DE RÉALISATION |
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Produits de taux |
Autres |
Produits de taux |
Autres |
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1 |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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(1) Pour ces évaluations, une contrepartie est soit une société isolée, soit plusieurs sociétés appartenant au même groupe. |
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