{ "article": { "LEGIARTI000006710108": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "72", "TYPE": "ENTIEREMENT_MODIF", "DATE_FIN": "2999-01-01", "DATE_DEBUT": "2999-01-01" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006710108", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/71/01/LEGIARTI000006710108.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "AFECAXXXXXX072AAXXXXXXAA" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000006704184", "@num": "37-1", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 37-1 (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CREATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704191", "@num": "40", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 40 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704193", "@num": "41", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 41 (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704245", "@num": "45", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 45 (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006312555", "@num": "1649 quater A", "#text": "CODE GENERAL DES IMPOTS, CGI. - art. 1649 quater A (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000006304305", "@num": "271 A", "#text": "CODE GENERAL DES IMPOTS, CGI. - art. 271 A (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000006315146", "@num": "L96 A", "#text": "Livre des procédures fiscales - art. L96 A (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069583", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006140948", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Section 3 : Compétences de contrôle de la Commission bancaire.", "@debut": "2999-01-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006125851", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre II : Le contrôle des prestataires de services d'investissement", "@debut": "1996-07-04" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006104372", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre III : Les obligations et le contrôle des prestataires de services d'investissement", "@debut": "1996-07-04" } ] }, "@cid": "JORFTEXT000000193847", "@nor": "ECOX9500164L", "@num": "96-597", "@nature": "LOI", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "LOI no 96-597 du 2 juillet 1996 de modernisation des activités financières (1)", "@debut": "2999-01-01", "@id_txt": "JORFTEXT000000193847", "@c_titre_court": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996" }, { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n° 96-597 du 2 juillet 1996 de modernisation des activités financières", "@debut": "1996-07-04", "@id_txt": "LEGITEXT000005621300", "@c_titre_court": "Loi n° 96-597 du 2 juillet 1996" } ], "@date_publi": "1996-07-04", "@date_signature": "1996-07-02" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@fin": "2999-01-01", "@num": "72", "@debut": "2999-01-01", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "a modifié les dispositions suivantes
\n
" } }, "LEGIARTI000006304305": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "271 A", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "1999-03-31", "DATE_DEBUT": "1997-04-11" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006304305", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/30/43/LEGIARTI000006304305.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "FAAACGIXXXX0271ABXXXXXAD" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "#text": "CGI 271, 273 sexies, 273 septies, 273 octies, 298, 1729, 1728", "@sens": "source", "@typelien": "CITATION" }, { "#text": "Edition du 11 avril 1997", "@sens": "source", "@typelien": "HISTO" }, { "#text": "Instruction 1995-01-11 3D-2-95", "@sens": "source", "@typelien": "TXT_ASSOCIE" }, { "@id": "JORFTEXT000000705348", "#text": "Loi 81-1 1981-01-02", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000705348", "@numtexte": "81-1", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1981-01-02" }, { "@id": "JORFTEXT000000504724", "#text": "Loi 84-46 1984-01-24", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "JORFTEXT000000177890", "#text": "Décret 93-117 1993-01-28 art. 3", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000177890", "@nortexte": "BUDF9300004D", "@numtexte": "93-117", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1993-01-28" }, { "@id": "LEGIARTI000006709241", "@num": "10", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 10 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006709330", "@num": "20", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 20 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710396", "@num": "95", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 95 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710538", "@num": "99", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 99 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "JORFTEXT000000566799", "#text": "Décret 97-661 1997-05-28", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000566799", "@nortexte": "BUDF9700021D", "@numtexte": "97-661", "@typelien": "CODIFICATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1997-05-28" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006179652", "@fin": "2999-01-01", "#text": "II : Déductions", "@debut": "1979-07-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006162561", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Section IV : Liquidation de la taxe", "@debut": "1979-07-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006147022", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre premier : Taxe sur la valeur ajoutée", "@debut": "1978-12-30" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006133846", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre II : Taxes sur le chiffre d'affaires et taxes assimilées", "@debut": "1978-12-30" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006114494", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Première Partie : Impôts d'État", "@debut": "1952-02-14" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006084232", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Livre premier : Assiette et liquidation de l'impôt", "@debut": "1952-02-14" } ] }, "@cid": "LEGITEXT000006069577", "@nature": "CODE", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Code général des impôts", "@debut": "1952-02-14", "@id_txt": "LEGITEXT000006069577", "@c_titre_court": "Code général des impôts, CGI." } ], "@date_publi": "2999-01-01", "@date_signature": "2999-01-01" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304302", "@fin": "1994-09-02", "@num": "271 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1993-07-01", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304303", "@fin": "1995-10-27", "@num": "271 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1994-09-02", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304304", "@fin": "1997-04-11", "@num": "271 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1995-10-27", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304305", "@fin": "1999-03-31", "@num": "271 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1997-04-11", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304306", "@fin": "2001-03-31", "@num": "271 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1999-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304307", "@fin": "2006-01-01", "@num": "271 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2001-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "PERIME", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006304308", "@fin": "2007-01-01", "@num": "271 A", "@etat": "PERIME", "@debut": "2006-01-01", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
1. Les redevables qui ont commencé leur activité avant le 1er juillet 1993 soustraient une déduction de référence du montant de la taxe déductible au titre des biens ne constituant pas des immobilisations et des services mentionnée sur la déclaration de taxes sur le chiffre d'affaires souscrite au titre du mois ou du trimestre au cours duquel ils exercent pour la première fois leurs droits à déduction dans les conditions fixées au 3 du I de l'article 271.
\n
Cette déduction de référence est égale à la moyenne mensuelle des droits à déduction afférents aux biens ne constituant pas des immobilisations et aux services qui ont pris naissance au cours du mois de juillet 1993 et des onze mois qui précèdent.
\n
Pour ceux des redevables qui ont commencé leur activité après le 31 juillet 1992, la déduction de référence est calculée sur la base du nombre de mois d'activité.
\n
Pour la détermination de la déduction de référence, il est fait abstraction de la taxe déductible afférente aux biens et services qui pouvait, avant le 1er juillet 1993, être déduite au titre du mois de naissance du droit à déduction correspondant en application des dispositions prévues aux articles 273 sexies, 273 septies, 273 octies et au 3° du 4 de l'article 298.
\n
2. Lorsque la déduction de référence n'a pu être entièrement soustraite du montant de la taxe déductible dans les conditions fixées au 1, l'excédent non soustrait est autant que de besoin porté en diminution du montant de la taxe sur la valeur ajoutée déductible au titre des biens ne constituant pas des immobilisations et des services des mois suivants.
\n
Si le montant de la taxe déductible au titre des biens ne constituant pas des immobilisations et des services obtenu après soustraction de tout ou partie de la déduction de référence est inférieur à celui de la taxe déductible sur les biens ne constituant pas des immobilisations et les services ayant pris naissance au titre du mois précédent, l'excédent de déduction de référence est reporté sur les déclarations suivantes.
\n
3. Le montant des droits à déduction que le redevable n'a pas exercés par l'effet des règles définies au 1, compte tenu, le cas échéant, des règles définies au 2, constitue une créance du redevable sur le Trésor ; cette créance est convertie en titres inscrits en compte d'un égal montant.
\n
Elle naît lors du dépôt de la dernière déclaration de taxes sur le chiffre d'affaires sur laquelle est soustraite la déduction de référence.
\n
Toutefois, la créance naît au plus tard lors du dépôt de la déclaration de taxes sur le chiffre d'affaires souscrite au titre des opérations du mois de décembre 1994 ou du quatrième trimestre de l'année 1994, à concurrence du montant de la déduction de référence soustrait au 31 décembre 1994 conformément aux règles définies aux 1 et 2. La quote-part de la déduction de référence non soustraite n'est alors pas convertie en créance et elle n'est plus soumise aux dispositions du 2 (1).
\n
Cette créance n'est ni cessible ni négociable ; elle peut toutefois être donnée en nantissement ou cédée à titre de garantie dans les conditions prévues par la loi n° 81-1 du 2 janvier 1981 facilitant le crédit aux entreprises, modifiée par la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 ((modifiée)) (M) relative à l'activité et au contrôle de établissements de crédit.
\n
Elle est transférée en cas de fusion, scission, cession d'entreprise ou apport partiel d'actif.
\n
Toute dépréciation ou moins-value de cette créance éventuellement constatée demeure sans incidence pour la détermination du résultat imposable.
\n
Des décrets en Conseil d'Etat déterminent les conditions et modalités de remboursement, de gestion, de transfert et de nantissement des titres. Le remboursement des titres intervient à hauteur de 10 p. 100 au minimum pour l'année 1994 et pour les années suivantes de 5 p. 100 par an au minimum du montant de la créance constatée pour l'ensemble des redevables et dans un délai maximal de vingt ans, et en cas de cessation définitive d'activité (2).
\n
La créance porte intérêt à un taux fixé par arrêté du ministre du budget sans que ce taux puisse excéder 4,5 p. 100. Les modalités de paiement de ces intérêts sont fixées par arrêté conjoint des ministres de l'économie et du budget.
\n
4. Les redevables adressent au service des impôts dont ils relèvent un document conforme au modèle prescrit par l'administration et mentionnant le calcul et le montant de leur déduction de référence ainsi que les modalités d'imputation de leurs droits à déduction dans les conditions fixées aux 1 et 2. Ce document est joint à la dernière déclaration de taxes sur le chiffre d'affaires sur laquelle est soustraite la déduction de référence. Dans le cas visé au troisième alinéa du 3, ce document mentionne le montant de la déduction de référence soustrait au 31 décembre 1994. Il est joint à la déclaration de taxes sur le chiffre d'affaires comprenant les opérations de décembre 1994 ou du quatrième trimestre de l'année 1994. (1)
\n
Les redevables qui n'ont pas déposé leurs déclarations de taxes sur le chiffre d'affaires au titre de la période de référence ou qui n'ont pas déposé le document prévu au premier alinéa ne peuvent bénéficier de la créance prévue au 3 qu'après que leur situation a été régularisée.
\n
5. Lorsque le montant de la déduction de référence n'excède pas 10 000 F, les redevables qui sont placés sous le régime réel normal d'imposition de la taxe sur la valeur ajoutée ne sont pas tenus de soustraire cette déduction de référence dans les conditions prévues au 1. Ces redevables adressent cependant au service des impôts dont ils relèvent le document prévu au 4.
\n
\n
6. Les dispositions du 1 ne s'appliquent pas aux redevables qui sont placés sous le régime d'imposition du forfait. Le forfait de la taxe sur la valeur ajoutée fixé au titre de 1993 tient compte d'un complément de taxe déductible égal à un douzième de la taxe grevant les services et les biens ne constituant pas des immobilisations acquis au cours de cette année.
\n
\n
7. Les dispositions du 1 ne s'appliquent pas non plus aux redevables qui relèvent du régime simplifié d'imposition. Le complément de taxe déductible résultant des dispositions du 3 du I de l'article 271 est porté sur la première déclaration de régularisation de taxes sur le chiffre d'affaires qui comprend les droits à déduction nés en juillet 1993.
\n
Ce complément de taxe est égal au montant de la taxe déductible au titre des biens ne constituant pas des immobilisations et des services du dernier mois de la période couverte par la déclaration de régularisation.
\n
Toutefois, lorsque ce complément de taxe déductible ne peut pas être porté sur une déclaration de régularisation déposée en 1993, un des acomptes versés en 1993 est minoré du montant de la taxe déductible au titre des biens autres qu'immobilisations et des services du dernier mois de la période au titre de laquelle l'acompte est versé.
\n
Ces compléments de taxe déductible sont limités à 90 p. 100 de leur montant lorsque les redevables ont bénéficié des dispositions de l'article 3 du décret n° 93-117 du 28 janvier 1993.
\n
8. Pour les redevables qui relèvent du régime simplifié d'imposition et qui ont renoncé aux modalités simplifiées de liquidation des taxes sur le chiffre d'affaires, le montant de la taxe déductible résultant des dispositions du 3 du I de l'article 271 est porté sur la première déclaration qui comprend les opérations du mois au titre duquel ils appliquent ces dispositions.
\n
\n
9. Les rappels ou dégrèvements consécutifs à des contrôles ou à des réclamations portent sur la taxe déductible, déterminée après soustraction de la déduction de référence, sans modifier le montant de la créance prévue au 3.
\n
1° Lorsque le montant de la déduction de référence soustraite de la taxe déductible par le redevable est inférieur au montant qu'il aurait dû retenir, les rappels, assortis des pénalités prévues à l'article 1729, sont de montant égal à l'insuffisance constatée.
\n
Une pénalité supplémentaire s'élevant à 40 p. 100 de cette minoration est appliquée.
\n
Aucune pénalité n'est encourue lorsque l'insuffisance résulte d'une rectification, opérée à l'initiative de l'administration, du montant de la taxe déductible de la période de référence.
\n
2° Lorsque le montant de la déduction de référence soustraite est supérieur au montant qui aurait dû être retenu, un dégrèvement d'un montant égal à la différence constatée est prononcé.
\n
3° En cas de taxation d'office de la déduction de référence, les pénalités prévues à l'article 1728 s'appliquent sur son montant.
\n
4° Lorsque la créance est supérieure à la déduction de référence qui doit être soustraite de la taxe déductible, le rappel est égal à l'excédent constaté.
\n
Les pénalités prévues à l'article 1729 sont applicables, sauf dans le cas où le rappel résulte de la rectification, opérée à l'initiative de l'administration, du montant de la taxe déductible de la période de référence.
\n
5° Lorsque la fréance est inférieure à la déduction de référence qui doit être soustraite de la taxe déductible, le dégrèvement de l'insuffisance constatée qui en résulte prend effet à la date de l'échéance du titre ou de la cessation définitive d'activité.
\n
6° Les rappels ou dégrèvements prévus aux 1°, 2°, 4° et 5° ne sont pas effectués lorsqu'ils résultent d'inexactitudes de la taxe déductible afférente à la période de référence n'ayant fait l'objet d'aucune régularisation et qui ne peuvent être rectifiées du fait de la prescription.
\n
10. Les dispositions du 3 du I de l'article 271 et du présent article s'appliquent aux achats, acquisitions intracommunautaires, importations, livraisons de biens et services pour lesquels le droit à déduction a pris naissance après le 30 juin 1993.
\n
\n
(1) Cf. Instruction 1995-01-11 3D-2-95.
\n
(M) Modification.
\n
(2) Cf. Arrêté 1994-04-13 JORF 23 avril 1994, Décret 94-296 1994-04-06 JORF 16 avril 1994.
" } }, "LEGIARTI000006312555": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "1649 quater A", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "1999-03-31", "DATE_DEBUT": "1997-04-11" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006312555", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/31/25/LEGIARTI000006312555.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "FAAACGIXXXX1649AUXXXXXAE" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "#text": "Edition du 11 avril 1997", "@sens": "source", "@typelien": "HISTO" }, { "@id": "JORFTEXT000000504724", "#text": "Loi 84-46 1984-01-24 art. 8", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "JORFTEXT000000193847", "#text": "Loi 96-597 1996-07-02 art. 10 II, III, IV, art. 20, art. 72, art. 95, art. 99, JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006709241", "@num": "10", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 10 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006709330", "@num": "20", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 20 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710396", "@num": "95", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 95 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710538", "@num": "99", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 99 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "JORFTEXT000000566799", "#text": "Décret 97-661 1997-05-28", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000566799", "@nortexte": "BUDF9700021D", "@numtexte": "97-661", "@typelien": "CODIFICATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1997-05-28" }, { "@id": "LEGIARTI000044988240", "@num": "L136-6", "#text": "Code de la sécurité sociale. - art. L136-6 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006073189", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000044981364", "@num": "1731 bis", "#text": "Code général des impôts, CGI. - art. 1731 bis (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000025516122", "@num": "1758", "#text": "Code général des impôts, CGI. - art. 1758 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000035225961", "@num": "1759", "#text": "Code général des impôts, CGI. - art. 1759 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000006299509", "@num": "344 I bis", "#text": "Code général des impôts, annexe 3, CGIAN3. - art. 344 I bis (P)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069574", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006147277", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre I bis : Mesures de contrôle des opérations réalisées en espèces et des transferts de sommes, titres ou valeurs", "@debut": "1990-06-15" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006133860", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre premier : Assiette et contrôle de l'impôt", "@debut": "1979-01-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006114498", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Troisième partie : Dispositions communes aux première et deuxième parties", "@debut": "1979-01-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006084232", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Livre premier : Assiette et liquidation de l'impôt", "@debut": "1952-02-14" } ] }, "@cid": "LEGITEXT000006069577", "@nature": "CODE", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Code général des impôts", "@debut": "1952-02-14", "@id_txt": "LEGITEXT000006069577", "@c_titre_court": "Code général des impôts, CGI." } ], "@date_publi": "2999-01-01", "@date_signature": "2999-01-01" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "PERIME", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312551", "@fin": "1986-07-31", "@num": "1649 quater A", "@etat": "PERIME", "@debut": "1979-07-01", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312552", "@fin": "1991-06-24", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1990-06-15", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312553", "@fin": "1995-10-27", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1991-06-24", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312554", "@fin": "1997-04-11", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1995-10-27", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312555", "@fin": "1999-03-31", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1997-04-11", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312556", "@fin": "2001-03-31", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1999-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312557", "@fin": "2002-01-01", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2001-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006312558", "@fin": "2008-04-03", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2002-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000018618960", "@fin": "2009-01-01", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2008-04-03", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000020052235", "@fin": "2021-06-03", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2009-01-01", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000042623844", "@fin": "2021-06-12", "@num": "1649 quater A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2021-06-03", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "VIGUEUR", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000043662798", "@fin": "2999-01-01", "@num": "1649 quater A", "@etat": "VIGUEUR", "@debut": "2021-06-12", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
Les personnes physiques qui transfèrent vers l'étranger ou en provenance de l'étranger des sommes, titres ou valeurs, sans l'intermédiaire d'un organisme soumis à la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 ((modifiée)) (M) relative à l'activité et au contrôle des établissements de crédit, ou d'un organisme cité à l'article 8 de ladite loi, doivent en faire la déclaration dans les conditions fixées par décret (1).
\n
Une déclaration est établie pour chaque transfert à l'exclusion des transferts dont le montant est inférieur à 50 000 F.
\n
Les sommes, titres ou valeurs transférés vers l'étranger ou en provenance de l'étranger constituent, sauf preuve contraire, des revenus imposables lorsque le contribuable n'a pas rempli les obligations prévues aux premier et deuxième alinéas.
\n
(M) Modification de la loi.
\n
(1) Voir annexe III art. 344 I bis.
" } }, "LEGIARTI000006315146": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "L96 A", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "1999-03-31", "DATE_DEBUT": "1997-04-11" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006315146", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/31/51/LEGIARTI000006315146.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "FAAALPFXXXXL096ABXXXXXAD" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000021392894", "@num": "3", "#text": "Arrêté du 25 novembre 2009 - art. 3 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000021384407", "@nortexte": "BCFL0928184A", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "ARRETE", "@datesignatexte": "2009-11-25" }, { "#text": "CGI 1649 A", "@sens": "source", "@typelien": "CITATION" }, { "#text": "Edition du 11 avril 1997", "@sens": "source", "@typelien": "HISTO" }, { "@id": "JORFTEXT000000504724", "#text": "Loi 84-46 1984-01-24 art. 8", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006709241", "@num": "10", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 10 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006709330", "@num": "20", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 20 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710396", "@num": "95", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 95 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710538", "@num": "99", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 99 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "JORFTEXT000000201093", "#text": "Décret 97-662 1997-05-28", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000201093", "@nortexte": "BUDF9700022D", "@numtexte": "97-662", "@typelien": "CODIFICATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1997-05-28" }, { "@id": "LEGIARTI000006314323", "@num": "1740 bis", "#text": "CODE GENERAL DES IMPOTS, CGI. - art. 1740 bis (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000006314326", "@num": "1735", "#text": "Code général des impôts, CGI. - art. 1735 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069577", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000006315183", "@num": "L102 B", "#text": "Livre des procédures fiscales - art. L102 B (M)", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069583", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000024157013", "@num": "R* 96 A-1", "#text": "Livre des procédures fiscales - art. R* 96 A-1 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006069583", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006180125", "@fin": "2999-01-01", "#text": "18° : Opérations de transfert de fonds à l'étranger", "@debut": "1995-10-27" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006163096", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Section I : Conditions d'exercice du droit de communication", "@debut": "1982-01-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006147332", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Chapitre II : Le droit de communication", "@debut": "1982-01-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006133962", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Titre II : Le contrôle de l'impôt", "@debut": "1938-06-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006114549", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Première partie : Partie législative", "@debut": "1938-06-01" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006084350", "@fin": "2999-01-01", "#text": "Partie législative", "@debut": "1938-06-01" } ] }, "@cid": "LEGITEXT000006069583", "@nature": "CODE", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Livre des procédures fiscales", "@debut": "1938-06-01", "@id_txt": "LEGITEXT000006069583", "@c_titre_court": "Livre des procédures fiscales" } ], "@date_publi": "2999-01-01", "@date_signature": "2999-01-01" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006315143", "@fin": "1994-09-02", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1990-06-15", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006315144", "@fin": "1995-10-27", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1994-09-02", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006315145", "@fin": "1997-04-11", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1995-10-27", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006315146", "@fin": "1999-03-31", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1997-04-11", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006315147", "@fin": "2001-03-31", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1999-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006315148", "@fin": "2010-05-01", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2001-03-31", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000022177811", "@fin": "2013-01-30", "@num": "L96 A", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "2010-05-01", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "VIGUEUR", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000027012154", "@fin": "2999-01-01", "@num": "L96 A", "@etat": "VIGUEUR", "@debut": "2013-01-30", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
Tout organisme soumis à la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 ((modifiée)) (M) ou cité à l'article 8 de ladite loi doit communiquer à l'administration, sur sa demande, la date et le montant des sommes transférées à l'étranger par les personnes visées au deuxième alinéa de l'article 1649 A du code général des impôts, l'identification de l'auteur du transfert et du bénéficiaire ainsi que les références des comptes concernés en France et à l'étranger.
\n
Ces dispositions s'appliquent également aux opérations effectuées pour le compte de ces personnes sur des comptes de non-résidents.
\n
Les dispositions de l'article L. 102 B sont applicables.
\n
(M) Modification.
\n
" } }, "LEGIARTI000006704184": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "37-1", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "1999-06-29", "DATE_DEBUT": "1996-07-04" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006704184", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/70/41/LEGIARTI000006704184.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "AFEBVXXXXXX037ABXXXXXXAA" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000006704175", "@num": "33-1", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 33-1 (Ab)", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704226", "@num": "43", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 43 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "CREATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006659571", "@num": "L613-2", "#text": "Code monétaire et financier - art. L613-2 (V)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "LEGITEXT000006072026", "@typelien": "CONCORDANCE", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006125705", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Chapitre Ier : Commission bancaire.", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006104021", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Titre III : Contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "@cid": "JORFTEXT000000504724", "@num": "84-46", "@nature": "LOI", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 BANCAIRE RELATIVE A L'ACTIVITE ET AU CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT", "@debut": "2999-01-01", "@id_txt": "JORFTEXT000000504724", "@c_titre_court": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984" }, { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 relative à l'activité et au contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25", "@id_txt": "LEGITEXT000006068837", "@c_titre_court": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984" } ], "@date_publi": "1984-01-25", "@date_signature": "1984-01-24" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704184", "@fin": "1999-06-29", "@num": "37-1", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1996-07-04", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "ABROGE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704185", "@fin": "2001-01-01", "@num": "37-1", "@etat": "ABROGE", "@debut": "1999-06-29", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
La Commission bancaire veille également au respect par les prestataires de services d'investissement et les membres des marchés réglementés, agréés en France, des règles visées à l'article 33-1. Elle sanctionne les manquements constatés.
\n
Ce contrôle s'exerce sous réserve de la compétence du Conseil des marchés financiers en matière de contrôle des règles de bonne conduite.
" } }, "LEGIARTI000006704191": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "40", "ETAT": "ABROGE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "2001-01-01", "DATE_DEBUT": "1996-07-04" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006704191", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/70/41/LEGIARTI000006704191.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "AFEBVXXXXXX040AAXXXXXXAB" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000006704958", "@num": "73", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 73 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704960", "@num": "74", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 74 (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "JORFTEXT000000574488", "#text": "Ordonnance 2000-1223 2000-12-14 art. 4 JORF 16 décembre 2000 en vigueur le 1er janvier 2001", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000574488", "@nortexte": "ECOX0000098R", "@typelien": "ABROGATION", "@naturetexte": "RAPPORT", "@datesignatexte": "2999-01-01" }, { "@id": "LEGIARTI000006659661", "@num": "L613-8", "#text": "Code monétaire et financier - art. L613-8 (M)", "@sens": "source", "@cidtexte": "LEGITEXT000006072026", "@typelien": "CONCORDE", "@naturetexte": "CODE", "@datesignatexte": "2999-01-01" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006125705", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Chapitre Ier : Commission bancaire.", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006104021", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Titre III : Contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "@cid": "JORFTEXT000000504724", "@num": "84-46", "@nature": "LOI", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 BANCAIRE RELATIVE A L'ACTIVITE ET AU CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT", "@debut": "2999-01-01", "@id_txt": "JORFTEXT000000504724", "@c_titre_court": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984" }, { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 relative à l'activité et au contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25", "@id_txt": "LEGITEXT000006068837", "@c_titre_court": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984" } ], "@date_publi": "1984-01-25", "@date_signature": "1984-01-24" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704190", "@fin": "1996-07-04", "@num": "40", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1984-07-25", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "ABROGE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704191", "@fin": "2001-01-01", "@num": "40", "@etat": "ABROGE", "@debut": "1996-07-04", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
La commission bancaire détermine la liste, le modèle et les délais de transmission des documents et informations qui doivent lui être remis.
\n
Elle peut, en outre, demander aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement tous renseignements, documents, éclaircissements ou justifications nécessaires à l'exercice de sa mission.
\n
Elle peut demander la communication des rapports des commissaires aux comptes et d'une manière générale de tous documents comptables dont elle peut, en tant que de besoin, demander la certification, ainsi que de tous renseignements et informations utiles.
" } }, "LEGIARTI000006704193": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "41", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "1999-06-29", "DATE_DEBUT": "1996-07-04" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006704193", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/70/41/LEGIARTI000006704193.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "AFEBVXXXXXX041AAXXXXXXAB" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "JORFTEXT000000692245", "#text": "Loi 66-537 1966-07-24 art. 355-1", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000692245", "@numtexte": "66-537", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1966-07-24" }, { "@id": "JORFTEXT000000504724", "#text": "Loi 84-46 1984-01-24 art. 79 *sanctions pénales*", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "SPEC_APPLI", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704197", "@num": "41-1", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 41-1 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704958", "@num": "73", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 73 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704960", "@num": "74", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 74 (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006705018", "@num": "79", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 79 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006125705", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Chapitre Ier : Commission bancaire.", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006104021", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Titre III : Contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "@cid": "JORFTEXT000000504724", "@num": "84-46", "@nature": "LOI", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 BANCAIRE RELATIVE A L'ACTIVITE ET AU CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT", "@debut": "2999-01-01", "@id_txt": "JORFTEXT000000504724", "@c_titre_court": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984" }, { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 relative à l'activité et au contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25", "@id_txt": "LEGITEXT000006068837", "@c_titre_court": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984" } ], "@date_publi": "1984-01-25", "@date_signature": "1984-01-24" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704192", "@fin": "1996-07-04", "@num": "41", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1984-07-25", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704193", "@fin": "1999-06-29", "@num": "41", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1996-07-04", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "ABROGE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704194", "@fin": "2001-01-01", "@num": "41", "@etat": "ABROGE", "@debut": "1999-06-29", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
Les résultats des contrôles sur place sont communiqués soit au conseil d'administration, soit au directoire et au conseil de surveillance, soit à l'organe délibérant en tenant lieu, de l'établissement de crédit ou de l'entreprise d'investissement contrôlés. Ils sont également transmis aux commissaires aux comptes.
\n
Les contrôles sur place peuvent être étendus aux filiales d'un établissement de crédit ou d'une entreprise d'investissement, aux personnes morales qui le ou la contrôlent directement ou indirectement au sens de l'article 355-1 de la loi n° 66-537 du 24 juillet 1966 sur les sociétés commerciales ainsi qu'aux filiales de celles-ci.
\n
Ils peuvent également, dans le cadre de conventions internationales, être étendus aux succursales ou filiales implantées à l'étranger d'établissements de crédit ou d'entreprises d'investissement de droit français.
" } }, "LEGIARTI000006704245": { "META": { "META_SPEC": { "META_ARTICLE": { "NUM": "45", "ETAT": "MODIFIE", "TYPE": "AUTONOME", "DATE_FIN": "1999-06-29", "DATE_DEBUT": "1996-07-04" } }, "META_COMMUN": { "ID": "LEGIARTI000006704245", "URL": "article/LEGI/ARTI/00/00/06/70/42/LEGIARTI000006704245.xml", "NATURE": "Article", "ORIGINE": "LEGI", "ANCIEN_ID": "AFEBVXXXXXX045AAXXXXXXAB" } }, "LIENS": { "LIEN": [ { "@id": "LEGIARTI000006703737", "@num": "17", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 17 (M)", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006703761", "@num": "19", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 19 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704185", "@num": "37-1", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 37-1 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704237", "@num": "44", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 44 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704322", "@num": "48", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 48 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704389", "@num": "51", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 51 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704450", "@num": "52-6", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 52-6 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704887", "@num": "71-6", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 71-6 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006704962", "@num": "74", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 74 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006705164", "@num": "89", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 - art. 89 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000504724", "@numtexte": "84-46", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1984-01-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006734059", "@num": "10-2-1", "#text": "Décret n°84-708 du 24 juillet 1984 - art. 10-2-1 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000689707", "@numtexte": "84-708", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1984-07-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006734037", "@num": "11", "#text": "Décret n°84-708 du 24 juillet 1984 - art. 11 (M)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000689707", "@numtexte": "84-708", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1984-07-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006734032", "@num": "9", "#text": "Décret n°84-708 du 24 juillet 1984 - art. 9 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000689707", "@numtexte": "84-708", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1984-07-24" }, { "@id": "LEGIARTI000006695458", "@num": "24", "#text": "Loi n°90-614 du 12 juillet 1990 - art. 24 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000350808", "@nortexte": "ECOX9000077L", "@numtexte": "90-614", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1990-07-12" }, { "@id": "LEGIARTI000006928476", "@num": "2", "#text": "Décret n°93-381 du 15 mars 1993 - art. 2 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000527897", "@nortexte": "ECOT9313678D", "@numtexte": "93-381", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "DECRET", "@datesignatexte": "1993-03-15" }, { "@id": "LEGIARTI000006709260", "@num": "12", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 12 (M)", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006710108", "@num": "72", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 72 () JORF 4 juillet 1996", "@sens": "source", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "MODIFICATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006709311", "@num": "18", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 18 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006709808", "@num": "54", "#text": "Loi n°96-597 du 2 juillet 1996 - art. 54 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "@nortexte": "ECOX9500164L", "@numtexte": "96-597", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1996-07-02" }, { "@id": "LEGIARTI000006711342", "@num": "5", "#text": "Loi n°99-532 du 25 juin 1999 - art. 5 (Ab)", "@sens": "cible", "@cidtexte": "JORFTEXT000000395772", "@nortexte": "ECOX9800113L", "@numtexte": "99-532", "@typelien": "CITATION", "@naturetexte": "LOI", "@datesignatexte": "1999-06-25" } ] }, "CONTEXTE": { "TEXTE": { "TM": { "TM": { "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006125705", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Chapitre Ier : Commission bancaire.", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "TITRE_TM": [ { "@id": "LEGISCTA000006104021", "@fin": "2001-01-01", "#text": "Titre III : Contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25" } ] }, "@cid": "JORFTEXT000000504724", "@num": "84-46", "@nature": "LOI", "TITRE_TXT": [ { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984 BANCAIRE RELATIVE A L'ACTIVITE ET AU CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT", "@debut": "2999-01-01", "@id_txt": "JORFTEXT000000504724", "@c_titre_court": "Loi n°84-46 du 24 janvier 1984" }, { "@fin": "2999-01-01", "#text": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 relative à l'activité et au contrôle des établissements de crédit", "@debut": "1984-07-25", "@id_txt": "LEGITEXT000006068837", "@c_titre_court": "Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984" } ], "@date_publi": "1984-01-25", "@date_signature": "1984-01-24" } }, "VERSIONS": { "VERSION": [ { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704244", "@fin": "1996-07-04", "@num": "45", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1984-07-25", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "MODIFIE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704245", "@fin": "1999-06-29", "@num": "45", "@etat": "MODIFIE", "@debut": "1996-07-04", "@origine": "LEGI" } }, { "@etat": "ABROGE", "LIEN_ART": { "@id": "LEGIARTI000006704246", "@fin": "2001-01-01", "@num": "45", "@etat": "ABROGE", "@debut": "1999-06-29", "@origine": "LEGI" } } ] }, "BLOC_TEXTUEL": { "CONTENU": "
Si un établissement de crédit ou une entreprise d'investissement a enfreint une disposition législative ou réglementaire afférente à son activité, n'a pas déféré à une injonction ou n'a pas tenu compte d'une mise en garde, la Commission bancaire, sous réserve des compétences du Conseil des marchés financiers, peut prononcer l'une des sanctions disciplinaires suivantes :
\n
1° L'avertissement ;
\n
2° Le blâme ;
\n
3° L'interdiction d'effectuer certaines opérations et toutes autres limitations dans l'exercice de l'activité ;
\n
4° La suspension temporaire de l'une ou de plusieurs des personnes mentionnées à l'article 17 de la présente loi ou à l'article 12 de la loi n° 96-597 du 2 juillet 1996 de modernisation des activités financières avec ou sans nomination d'administrateur provisoire ;
\n
5° La démission d'office de l'une ou de plusieurs de ces mêmes personnes avec ou sans nomination d'administrateur provisoire ;
\n
6° La radiation de l'établissement de crédit ou de l'entreprise d'investissement de la liste des établissements de crédit ou des entreprises d'investissement agréés.
\n
En outre, la Commission bancaire peut prononcer, soit à la place, soit en sus de ces sanctions, une sanction pécuniaire au plus égale au capital minimum auquel est astreint l'établissement de crédit ou l'entreprise d'investissement. Les sommes correspondantes sont recouvrées par le Trésor public et versées au budget de l'Etat.
\n
Lorsqu'elle prononce une des sanctions disciplinaires ci-dessus énumérées à l'encontre d'un prestataire de services d'investissement, la Commission bancaire en informe le Conseil des marchés financiers.
" } } }, "article_lien": [ { "article_id": "LEGIARTI000006304305", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "MODIFICATION" }, { "article_id": "LEGIARTI000006315146", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "MODIFICATION" }, { "article_id": "LEGIARTI000006704191", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "MODIFICATION" }, { "article_id": "LEGIARTI000006312555", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "MODIFICATION" }, { "article_id": "LEGIARTI000006704184", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "CREATION" }, { "article_id": "LEGIARTI000006704193", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "MODIFICATION" }, { "article_id": "LEGIARTI000006704245", "cible": false, "cidtexte": "JORFTEXT000000193847", "id": "LEGIARTI000006710108", "typelien": "MODIFICATION" } ], "follow": [ "LIENS.LIEN[@sens=cible,@typelien=CREATION].@id" ], "id": "LEGIARTI000006710108", "liens_entrants": true }

Article 72 ENTIEREMENT_MODIF (LOI no 96-597 du 2 juillet 1996 de modernisation des activités financières (1))