ANNEXE
|
PLAN GLOBAL DE FINANCEMENT PLURIANNUEL |
|||||||||
|
I) PROJECTION DES COMPTES DE RESULTAT PREVISIONNELS |
|||||||||
|
I-A) PROJECTION DU COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL PRINCIPAL |
|||||||||
|
CHARGES |
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
||
|
TITRE 1 |
Charges de personnel |
||||||||
|
642 |
Dont personnel médical |
||||||||
|
641 |
Dont personnel non médical |
||||||||
|
TITRE 2 |
Charges à caractère médical |
||||||||
|
TITRE 3 |
Charges à caractère hôtelier et général |
||||||||
|
653 |
Dont contributions aux groupements hospitaliers de territoire (GHT) |
||||||||
|
TITRE 4 |
Charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles |
||||||||
|
66 |
Dont charges financières |
||||||||
|
67 (sauf 675) |
Dont charges exceptionnelles |
||||||||
|
675 |
Dont valeurs comptables des éléments d'actif cédés |
||||||||
|
68 (sauf 6811 et 68742) |
Dont dotations aux amortissements et provisions |
||||||||
|
6811 |
Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles |
||||||||
|
68742 |
Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations |
||||||||
|
TOTAL DES CHARGES |
|||||||||
|
PRODUITS |
|||||||||
|
TITRE 1 |
Produits versés par l'assurance maladie |
||||||||
|
73111,7312, 731151 et 7722 |
Dont produits de la tarification des séjours MCO et SSR, et des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique |
||||||||
|
73112 et 73113 |
Dont produits des médicaments MCO et des dispositifs médicaux facturés en sus des séjours MCO |
||||||||
|
73114 |
Dont forfaits annuels MCO |
||||||||
|
73115 (sauf 731151) |
Dont produits du financement des activités de SSR (hors produits de l'activité SSR) |
||||||||
|
73116 |
Dont dotation hôpitaux de proximité (DHProx) |
||||||||
|
73117 |
Dont dotation de financement de la psychiatrie |
||||||||
|
73118 |
Dont dotations MIGAC MCO |
||||||||
|
7471 |
Dont fonds d'intervention régional (FIR) |
||||||||
|
TITRE 2 |
Autres produits de l'activité hospitalière |
||||||||
|
TITRE 3 |
Autres produits |
||||||||
|
7087 |
Dont remboursements de frais par les CRPA |
||||||||
|
76 |
Dont produits financiers |
||||||||
|
77 (sauf 7722,775,777) |
Dont produits exceptionnels |
||||||||
|
775 |
Dont produits des cessions des éléments d'actif |
||||||||
|
777 |
Dont quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
||||||||
|
78 (sauf 78742) |
Dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
||||||||
|
78742 |
Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations |
||||||||
|
79 |
Dont transferts de charges |
||||||||
|
60311, 60321, 60322 et 60371 |
Dont variation des stocks à caractère médical (crédits) |
||||||||
|
603 (sauf 60311, 60321, 60322 et 60371) |
Dont autre variation des stocks (crédits) |
||||||||
|
609, 619 et 629 |
Dont rabais, remises et ristournes (crédits) |
||||||||
|
6319, 6339, 6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729 et 6489 |
Dont remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (crédits) |
||||||||
|
649 |
Dont atténuation de charges- portabilité compte épargne temps (CET) |
||||||||
|
TOTAL DES PRODUITS |
|||||||||
|
RESULTAT COMPTABLE PREVISIONNEL (EXCEDENT OU DEFICIT) |
|||||||||
|
Résultat / total des produits du CRPP |
|||||||||
|
Marge brute du CRPP |
|||||||||
|
Taux de marge brute du CRPP |
|||||||||
|
I-B) PROJECTION DES COMPTES DE RESULTAT PREVISIONNEL ANNEXES |
|||||||||
|
DNA |
|||||||||
|
CHARGES |
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
||
|
TITRE 1 |
Charges de personnel |
||||||||
|
TITRE 2 |
Autres charges |
||||||||
|
66 |
Dont charges financières |
||||||||
|
67 (sauf 675) |
Dont charges exceptionnelles |
||||||||
|
675 |
Dont valeurs comptables des éléments d'actif cédés |
||||||||
|
68 (sauf 6811 et 68742) |
Dont dotations aux amortissements et provisions |
||||||||
|
6811 |
Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles |
||||||||
|
68742 |
Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations |
||||||||
|
TOTAL DES CHARGES |
|||||||||
|
PRODUITS |
|||||||||
|
TITRE 1 |
Produits de la DNA et de l'activité de production et de commercialisation |
||||||||
|
7087 |
Dont remboursements de frais par le CRPP et les autres CRPA |
||||||||
|
76 |
Dont produits financiers |
||||||||
|
77 (sauf 775,777) |
Dont produits exceptionnels |
||||||||
|
775 |
Dont produits des cessions des éléments d'actif |
||||||||
|
777 |
Dont quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
||||||||
|
78 (sauf 78742) |
Dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
||||||||
|
78742 |
Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations |
||||||||
|
79 |
Dont transferts de charges |
||||||||
|
603 |
Dont variation des stocks (crédits) |
||||||||
|
609, 619 et 629 |
Dont rabais, remises et ristournes (crédits) |
||||||||
|
6319, 6339, 6419, 6459, 6479 et 6489 |
Dont remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (crédits) |
||||||||
|
649 |
Dont atténuation de charges- portabilité compte épargne temps (CET) |
||||||||
|
TOTAL DES PRODUITS |
|||||||||
|
RESULTAT PREVISIONNEL (EXCEDENT) |
|||||||||
|
Marge brute de la DNA |
|||||||||
|
Taux de marge brute de la DNA |
|||||||||
|
AUTRES ACTIVITES ANNEXES (un tableau par CRPA) |
|||||||||
|
CHARGES (adapter selon activité) |
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
||
|
TITRE 1 |
Charges de personnel |
||||||||
|
TITRE 2 |
Charges à caractère médical |
||||||||
|
TITRE 3 |
Charges à caractère hôtelier et général |
||||||||
|
TITRE 4 |
Charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles |
||||||||
|
66 |
Dont charges financières |
||||||||
|
67 (sauf 675) |
Dont charges exceptionnelles hors valeur comptable des éléments d'actifs cédés |
||||||||
|
675 |
Dont valeur comptable des éléments d'actifs cédés |
||||||||
|
68 (sauf 6811 et 68742) |
Dont dotations aux amortissements et provisions |
||||||||
|
6811 |
Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles |
||||||||
|
68742 |
Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations |
||||||||
|
TOTAL DES CHARGES |
|||||||||
|
PRODUITS (adapter selon activité) |
|||||||||
|
TITRE 1 |
Produits afférents aux soins |
||||||||
|
TITRE 2 |
Produits afférents à la dépendance |
||||||||
|
TITRE 3 |
Produits de l'hébergement |
||||||||
|
TITRE 4 |
Autres produits |
||||||||
|
7087 |
Dont remboursements de frais par le CRPP et les autres CRPA |
||||||||
|
76 |
Dont produits financiers |
||||||||
|
77 (sauf 775,777) |
Dont produits exceptionnels |
||||||||
|
775 |
Dont produits des cessions d'actifs |
||||||||
|
777 |
Dont quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
||||||||
|
78 (sauf 78742) |
Dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
||||||||
|
78742 |
Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations |
||||||||
|
79 |
Dont transfert de charges |
||||||||
|
60311, 60321, 60322 et 60371 |
Dont variation des stocks à caractère médical (crédits) |
||||||||
|
603 (sauf 60311, 60321, 60322 et 60371) |
Dont autre variation des stocks (crédits) |
||||||||
|
609, 619 et 629 |
Dont rabais, remises et ristournes (crédits) |
||||||||
|
6319, 6339, 6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729 et 6489 |
Dont remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (crédits) |
||||||||
|
TOTAL DES PRODUITS |
|||||||||
|
RESULTAT PREVISIONNEL |
|||||||||
|
Marge brute du CRPA |
|||||||||
|
Taux de marge brute du CRPA |
|||||||||
|
II) PROJECTION DE LA MARGE BRUTE D'EXPLOITATION, DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ET DU RESULTAT CONSOLIDE |
|||||||||
|
Ces prévisions consolident les opérations prévisionnelles d'exploitation de toutes les activités de l'établissement |
|||||||||
|
qu'elles soient suivies en compte de résultat principal ou compte de résultat annexes |
|||||||||
|
PROJECTION DE LA MARGE BRUTE D'EXPLOITATION |
Comptes |
Rappel : Exercice N-1 |
Exercice N |
Exercice N+1 |
Exercice N+2 |
Exercice N+3 |
Exercice N+4 |
(…) |
|
|
Produits courants de fonctionnement (a) |
70 à 75 (sauf 7087) et 7722 |
||||||||
|
Taux d'évolution N/N-1 (%) |
|||||||||
|
dont produits de l'activité |
73, 7471 et 7722 du CRPP |
||||||||
|
Taux d'évolution N/N-1 (%) |
|||||||||
|
Remboursement de frais par les CRP |
7087 |
||||||||
|
Charges nettes courantes de fonctionnement (b) |
60 à 65 (débits nets des crédits), 7087 déduit |
||||||||
|
Taux d'évolution N/N-1 (%) |
|||||||||
|
dont charges nettes de personnel |
621, 631, 633 et 64 (débits nets des crédits) |
||||||||
|
Taux d'évolution N/N-1 (%) |
|||||||||
|
MARGE BRUTE D'EXPLOITATION PREVISIONNELLE (a-b) |
|||||||||
|
taux prévisionnel de marge brute (a-b)/a |
|||||||||
|
PROJECTION DE LA CAF |
|||||||||
|
Produits financiers |
76 |
||||||||
|
Charges financières |
66 |
||||||||
|
Produits exceptionnels |
77 (sauf 7722) |
||||||||
|
dont produits des cessions d'éléments d'actif |
775 |
||||||||
|
dont quote-part des subventions d'investissement virée au compte de résultat |
777 |
||||||||
|
Charges exceptionnelles |
67 |
||||||||
|
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
675 |
||||||||
|
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT PREVISIONNELLE |
|||||||||
|
Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions |
78 |
||||||||
|
Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations |
78742 |
||||||||
|
Dotation aux amortissements, dépréciations et provisions |
68 |
||||||||
|
Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles |
6811 |
||||||||
|
Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations |
68742 |
||||||||
|
Transfert de charges |
79 |
||||||||
|
Impôts sur les bénéfices et assimilés |
69 |
||||||||
|
RESULTAT COMPTABLE PREVISIONNEL |
|||||||||
|
Total des produits c/7 (crédits nets des débits) |
|||||||||
|
Total des charges c/6 (débits nets des crédits) |
|||||||||
|
III) TABLEAU DE FINANCEMENT PREVISIONNEL |
|||||||||
|
EMPLOIS |
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
||
|
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT |
|||||||||
|
Titre 1er |
Remboursement des dettes financières |
16 (sauf 166 et 1688) |
|||||||
|
dont opérations afférentes à l'option de tirage sur ligne de trésorerie |
16449 |
||||||||
|
dont dettes - partenariats public-privé |
1675 |
||||||||
|
Titre 2 |
Immobilisations |
20 à 23 |
|||||||
|
Opérations majeures (à détailler) : |
|||||||||
|
- opération |
|||||||||
|
- opération |
|||||||||
|
- opération |
|||||||||
|
- équipements matériels lourds |
|||||||||
|
sous total |
|||||||||
|
Opérations courantes |
|||||||||
|
- Autres opérations de travaux |
|||||||||
|
- Autres équipements médicaux |
|||||||||
|
- Autres équipements non médicaux |
|||||||||
|
- Autres opérations de systèmes d'information |
|||||||||
|
- Autres acquisitions de terrains |
|||||||||
|
sous total |
|||||||||
|
Opérations courantes en % des produits courants de fonctionnement |
|||||||||
|
Titre 3 |
Autres emplois |
26,27 (sauf 2768) ,481 |
|||||||
|
dont créances envers l'ACOSS - article 50 de la LFSS 2021 |
2763 |
||||||||
|
TOTAL DES EMPLOIS |
|||||||||
|
RESSOURCES |
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
||
|
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT |
|||||||||
|
Titre 1er |
Emprunts |
16 (sauf 166 et 1688) |
|||||||
|
dont opérations afférentes à l'option de tirage sur ligne de trésorerie |
16449 |
||||||||
|
Titre 2 |
Dotations et subventions |
102,131 |
|||||||
|
dont MIGAC |
10281 et 13187 |
||||||||
|
dont FMESPP-FMIS |
10282 et 13182 |
||||||||
|
dont FIR |
10283 et 13183 |
||||||||
|
dont article 50 de la LFSS 2021 |
1026 |
||||||||
|
subvention d'investissement structurant article 50 modifié par la LFSS 2022 |
13186 |
||||||||
|
Titre 3 |
Autres ressources |
209, 267, 27 sauf 271, 272 et 2768, 775 |
|||||||
|
dont cessions d'immobilisations |
775 |
||||||||
|
dont créances envers l'ACOSS - article 50 de la LFSS 2021 |
2763 |
||||||||
|
TOTAL DES RESSOURCES |
|||||||||
|
APPORT AU (PRELEVEMENT SUR LE) FONDS DE ROULEMENT |
|||||||||
|
IV) TABLEAU DE VARIATION DES EQUILIBRES DU BILAN |
|||||||||
|
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
|||
|
Fonds de roulement net global (FRNG) au 31/12 |
|||||||||
|
Variation du FRNG dans l'exercice |
|||||||||
|
Opérations en capital non échu des emprunts obligataires remboursables in fine (cumul au 31/12) |
|||||||||
|
Besoin en fonds de roulement |
|||||||||
|
Stock |
|||||||||
|
Créances et autres débiteurs |
|||||||||
|
Dettes d'exploitation et autres créditeurs |
|||||||||
|
Produits constatés d'avance |
|||||||||
|
Besoin en fonds de roulement au 31/12 |
|||||||||
|
Variation du BFR dans l'exercice |
|||||||||
|
Trésorerie |
|||||||||
|
Liquidités et assimilés de fin de période |
|||||||||
|
Financements à court terme |
|||||||||
|
Trésorerie nette au 31/12 |
|||||||||
|
Variation de la trésorerie nette |
|||||||||
|
V ) RECAPITULATIF ET ELEMENTS D'ANALYSE COMPLEMENTAIRES |
|||||||||
|
N-1 |
N |
N+1 |
N+2 |
N+3 |
N+4 |
(…) |
|||
|
Résultat prévisionnel CRPP |
|||||||||
|
Résultat / total des produits du CRPP |
|||||||||
|
Résultat comptable toutes activités confondues |
|||||||||
|
Marge brute |
|||||||||
|
Taux de marge brute |
|||||||||
|
Capacité d'autofinancement |
|||||||||
|
Taux de CAF |
|||||||||
|
Couverture des investissements par la CAF |
|||||||||
|
CAF nette (valeur) |
|||||||||
|
Effort d'investissement (en % des produits courants de fonctionnement) |
|||||||||
|
Actif immobilisé |
|||||||||
|
Taux de renouvellement des immobilisations |
|||||||||
|
Capitaux permanents |
|||||||||
|
Dont encours de la dette financière à LT |
|||||||||
|
Dont dettes - PPP |
|||||||||
|
Evolution de l'encours de dette (en valeur) |
|||||||||
|
taux d'endettement (dette/total des produits) |
|||||||||
|
durée apparente de la dette |
|||||||||
|
taux d'indépendance financière |
|||||||||
|
Solde créditeur du compte 142 |
|||||||||
|
FRNG en jours de charges nettes d'exploitation courante |
|||||||||
|
BFR en jours de charges nettes d'exploitation courante |
|||||||||
|
Trésorerie en jours de charges nettes d'exploitation courante |
|||||||||
|
Engagements hors-bilan |
|||||||||
|
Redevances de crédit-bail |
|||||||||
|
Locations |
|||||||||