Article 162-1
Bilan agrégé
Le bilan agrégé présente l'ensemble de l'activité de l'organisme paritaire collecteur.
MODÈLE DE BILAN (en tableau)
|
ACTIF |
EXERCICE N |
EXERCICEN - 1 |
PASSIF |
EXERCICE N |
EXERCICEN - 1 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
BRUT |
AMT. PROV. |
NET |
|||||
|
ACTIF IMMOBILISÉ |
FONDS PROPRES |
||||||
|
* Réserves |
|||||||
|
* Immobilisations incorporelles |
* Report à nouveau |
||||||
|
* Résultat |
|||||||
|
* Immobilisations corporelles |
TOTAL I |
||||||
|
PROVISIONS |
|||||||
|
* Immobilisations financières |
* Provisions pour charges de formation |
||||||
|
* Provisions pour engagements de financement de formation |
|||||||
|
* Provisions pour risques de non-utilisation des subventions |
|||||||
|
* Fonds dédiés sur subventions de formation et d'exploitation |
|||||||
|
* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage |
|||||||
|
* Autres provisions pour risques et charges |
|||||||
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TOTAL I |
TOTAL II |
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|
ACTIF CIRCULANT |
DETTES |
||||||
|
* Adhérents et comptes rattachés |
* Emprunts et dettes assimilées |
||||||
|
* FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales |
* Adhérents et comptes rattachés |
||||||
|
* Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels |
* Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels |
||||||
|
* Autres subventions |
* Dettes fournisseurs |
||||||
|
* Autres créances |
* Dettes fiscales et sociales |
||||||
|
* Autres dettes |
|||||||
|
* Valeurs mobilières de placement |
|||||||
|
* Disponibilités |
|||||||
|
* Charges constatées d'avance |
* Produits constatés d'avance |
||||||
|
TOTAL II |
TOTAL III |
||||||
|
TOTAL GÉNÉRAL (I + II) |
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) |
||||||
Article 162-2
Bilans par sections
Un bilan est présenté pour chacune des sections des articles 121-2 et 121-3 du règlement.
MODÈLE DE BILAN (en liste)
SECTION xxx
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EXERCICE N |
EXERCICEN - 1 |
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|---|---|---|---|---|
|
BRUT |
AMT. PROV. |
NET |
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|
ACTIF IMMOBILISÉ |
||||
|
* Immobilisations incorporelles |
||||
|
* Immobilisations corporelles |
||||
|
* Immobilisations financières |
||||
|
* Compte de liaison investissements |
||||
|
Total I |
||||
|
ACTIF CIRCULANT |
||||
|
* Adhérents et comptes rattachés |
||||
|
* FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales |
||||
|
* Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels |
||||
|
* Autres subventions |
||||
|
* Autres créances |
||||
|
* Valeurs mobilières de placement |
||||
|
* Disponibilités |
||||
|
* Comptes de liaison |
||||
|
- Moyens commun |
||||
|
- Entre dispositifs |
||||
|
* Charges constatées d'avance |
||||
|
Total II |
||||
|
TOTAL GÉNÉRAL (I + II) |
||||
MODÈLE DE BILAN (en liste)
SECTION xxx
|
TOTAL N |
TOTAL N - 1 |
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|---|---|---|
|
FONDS PROPRES |
||
|
* Réserves |
||
|
* Report à nouveau |
||
|
* Résultat |
||
|
Total I |
||
|
PROVISIONS |
||
|
* Provisions pour charges de formation |
||
|
* Provisions pour engagements de financement de formation |
||
|
* Provisions pour risques de non-utilisation des subventions |
||
|
* Fonds dédiés sur subventions de formation et d'exploitation |
||
|
* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage |
||
|
* Autres provisions pour risques et charges |
||
|
Total II |
||
|
DETTES |
||
|
* Emprunts et dettes assimilées |
||
|
* Adhérents et comptes rattachés |
||
|
* Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels |
||
|
* Dettes fournisseurs |
||
|
* Dettes fiscales et sociales |
||
|
* Autres dettes |
||
|
* Comptes de liaison |
||
|
- Moyens communs |
||
|
- Entre dispositifs |
||
|
* Produits constatés d'avance |
||
|
Total III |
||
|
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) |
3
Modèle de compte de résultat
Article 163-1
Comptes de résultat agrégé et par sections
Le compte de résultat est présenté sous forme agrégée, et pour chacune des sections visées à l'article 121-2 du règlement.
MODÈLE DE COMPTE DE RÉSULTAT (en liste)
Version agrégée et par section
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EXERCICE N |
EXERCICE N - 1 |
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|---|---|---|
|
COLLECTE |
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|
* Contributions des entreprises |
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|
* Abondement FPSPP |
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|
SUBVENTIONS |
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|
* Aides de l'Etat |
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|
* Aides des régions et autres collectivités locales |
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|
* Aides du Fonds social européen |
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|
* Appels à projets |
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|
- Part Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels |
||
|
- Part Fonds social européen |
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|
* Péréquation |
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|
* Autres aides |
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|
TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISÉS ENTRE AGRÉMENTS |
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|
PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE |
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|
REPRISES DE PROVISIONS |
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|
* Provisions pour charges de formation |
||
|
* Provisions pour engagements de financement de formation |
||
|
* Provisions pour risques de non-utilisation des subventions |
||
|
* Report des subventions non utilisées des exercices antérieurs |
||
|
* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage |
||
|
* Provisions pour risques et charges |
||
|
PRODUITS DE FORMATION |
||
|
CHARGES DE FORMATION |
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|
* Formation continue |
||
|
* Centres de formation d'apprentis |
||
|
* Formation initiale |
||
|
Sous-total |
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|
COLLECTE REVERSÉE |
||
|
TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISÉS ENTRE AGRÉMENTS |
||
|
CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE |
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|
* Transfert Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels |
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|
* Transfert Fraction régionale pour l'apprentissage |
||
|
* Autres charges |
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|
DOTATIONS AUX PROVISIONS |
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|
* Provisions pour charges de formation |
||
|
* Provisions pour engagements de financement de formation |
||
|
* Provisions pour risques de non-utilisation des subventions |
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|
* Engagements à réaliser sur subventions attribuées |
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|
* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage |
||
|
* Autres provisions pour risques et charges |
||
|
CHARGES DE FORMATION |
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|
TOTAL I - RÉSULTAT DE FORMATION |
||
|
PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT |
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|
* Subventions de fonctionnement |
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|
* Transferts de charges |
||
|
* Reports des subventions non utilisées des exercices antérieurs |
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|
* Reprises de provisions pour risques et charges |
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|
* Autres produits |
||
|
PRODUITS DE FONCTIONNEMENT |
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|
CHARGES LIÉES AU FONCTIONNEMENT |
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|
* Achats |
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|
* Services extérieurs |
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|
* Impôts et taxes |
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|
* Charges de personnel |
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|
* Engagements à réaliser sur subventions attribuées |
||
|
* Dotations aux amortissements et provisions |
||
|
* Autres charges |
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|
CHARGES DE FONCTIONNEMENT |
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TOTAL II - RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT |
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|
TOTAL III - RÉSULTAT D'ACTIVITÉ (I + II) |
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|
PRODUITS FINANCIERS |
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|
CHARGES FINANCIÈRES |
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|
TOTAL IV - RÉSULTAT FINANCIER |
||
|
PRODUITS EXCEPTIONNELS |
||
|
CHARGES EXCEPTIONNELLES |
||
|
TOTAL V - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL |
||
|
IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS |
||
|
TOTAL VI - RÉSULTAT COMPTABLE DE L'EXERCICE |