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EXERCICE N |
EXERCICE N - 1 |
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|---|---|---|
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Immobilisations nettes |
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Dépôts |
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Instruments financiers |
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- Actions et valeurs assimilées |
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négociées sur un marché réglementé ou assimilé |
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non négociées sur un marché réglementé ou assimilé |
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- Obligations et valeurs assimilées |
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|
négociées sur un marché réglementé ou assimilé |
||
|
non négociées sur un marché réglementé ou assimilé |
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|
- Titres de créances |
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|
négociés sur un marché réglementé ou assimilé |
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|
Titres de créances négociables |
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|
Autres titres de créances |
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|
non négociés sur un marché réglementé ou assimilé |
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- Organismes de placement collectif |
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OPCVM et FIA à vocation générale destinés aux non professionnels et équivalents d'autres pays |
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|
Autres Fonds destinés à des non professionnels et équivalents d'autres pays Etats membres de l'Union européenne |
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|
Fonds professionnels à vocation générale et équivalents d'autres Etats membres de l'union européenne et organismes de titrisations cotés |
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|
Autres Fonds d'investissement professionnels et équivalents d'autres Etats membres de l'union européenne et organismes de titrisations non cotés |
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- Opérations temporaires sur titres |
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Créances représentatives de titres financiers reçus en pension |
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|
Créances représentatives de titres financiers prêtés |
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|
Titres financiers empruntés |
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|
Titres financiers donnés en pension |
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|
Autres opérations temporaires |
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- Contrats financiers |
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Opérations sur un marché réglementé ou assimilé |
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|
Autres opérations |
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- Autres instruments financiers |
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Créances |
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- Opérations de change à terme de devises |
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- Autres |
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Comptes financiers |
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- Liquidités |
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Total de l'actif |
Article 212-2
Modèle de bilan passif applicable aux comptes annuels des OPCVM
Bilan au (date d'arrêté) en (devise de comptabilité) - Passif
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EXERCICE N |
EXERCICE N - 1 |
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|---|---|---|
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Capitaux propres |
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- Capital - Plus et moins-values nettes antérieures non distribuées (a) |
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- Report à nouveau (a) - Plus et moins-values nettes de l'exercice (a, b) |
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- Résultat de l'exercice (a, b) |
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|
Total des capitaux propres |
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(= Montant représentatif de l'actif net) |
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|
Instruments financiers |
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|
- Opérations de cession sur instruments financiers |
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|
- Opérations temporaires sur titres financiers |
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|
Dettes représentatives de titres financiers donnés en pension |
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|
Dettes représentatives de titres financiers empruntés |
||
|
Autres opérations temporaires |
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|
- Contrats financiers |
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Opérations sur un marché réglementé ou assimilé |
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|
Autres opérations |
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Dettes |
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|
- Opérations de change à terme de devises |
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|
- Autres |
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|
Comptes financiers |
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- Concours bancaires courants |
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- Emprunts |
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Total du passif |
(a) Y compris comptes de régularisation.
(b) Diminués des acomptes versés au titre de l'exercice.
Article 212-3
Modèle de hors-bilan applicable aux comptes annuels des OPCVM
Hors bilan au (date d'arrêté) en (devise de comptabilité)
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EXERCICE N |
EXERCICE N - 1 |
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|---|---|---|
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Opérations de couverture |
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- Engagements sur marchés réglementés ou assimilés |
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(par nature de produit) |
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- Engagements de gré à gré |
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(par nature de produit) |
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|
- Autres engagements |
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|
(par nature de produit) |
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|
Autres opérations |
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|
- Engagements sur marchés réglementés ou assimilés |
||
|
(par nature de produit) |
||
|
- Engagements de gré à gré |
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|
(par nature de produit) |
||
|
- Autres engagements |
||
|
(par nature de produit) |
Article 212-4
Modèle de compte de résultat applicable aux comptes annuels des OPCVM
Compte de résultat au (date d'arrêté) en (devise de comptabilité)
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EXERCICE N |
EXERCICE N - 1 |
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|---|---|---|
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Produits sur opérations financières (1) |
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- Produits sur dépôts et sur comptes financiers |
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- Produits sur actions et valeurs assimilées |
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|
- Produits sur obligations et valeurs assimilées |
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|
- Produits sur titres de créances |
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|
- Produits sur acquisitions et cessions temporaires de titres financiers |
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|
- Produits sur contrats financiers |
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|
- Autres produits financiers |
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Total I |
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Charges sur opérations financières |
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- Charges sur acquisitions et cessions temporaires de titres financiers |
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- Charges sur contrats financiers |
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- Charges sur dettes financières |
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|
- Autres charges financières |
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Total II |
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(1) Selon l'affectation fiscale des revenus reçus des OPCVM. |
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Résultat sur opérations financières (I - II) |
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Autres produits (III) |
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Frais de gestion et dotations aux amortissements (IV) |
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Résultat net de l'exercice (L. 214-17-1) (I - II + III - IV) |
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Régularisation des revenus de l'exercice (V) |
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Acomptes sur résultat versés au titre de l'exercice (VI) |
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Résultat (I - II + III - IV +/- V - VI) |