Pour chaque prêt, l'établissement de crédit constitue un dossier de prêt. Il y recueille l'ensemble des pièces justificatives définies par la réglementation. Il conserve le dossier jusqu'à l'extinction de la créance et, en cas de passage en perte ou de remboursement anticipé total volontaire ou faisant suite au prononcé de la déchéance du terme, pendant une période de trois ans à compter de celui-ci.
L'établissement de crédit s'engage, pendant la durée susvisée, à répondre à toute demande de renseignements concernant les prêts et à accepter de recevoir des missions de contrôle de la SGFGAS effectuées par des agents mandatés à cet effet par le directeur général du Trésor et de la politique économique et le directeur de l'habitat, de l'urbanisme et des paysages.
Les vérifications portent exclusivement sur les informations relatives aux emprunteurs, aux opérations, aux plans de financement, aux prêts, et aux modalités de calcul du crédit d'impôt afférent, ainsi que sur le respect des conditions d'éligibilité de ces prêts et sur les procédures appliquées pour leur gestion par les établissements de crédit.
Ces vérifications peuvent être effectuées par sondage, sur pièces, dans les conditions fixées par les articles 5 et 6 de la convention signée entre l'Etat et les établissements de crédit, et peuvent entraîner la communication par ces derniers des copies des pièces justificatives prévues par la réglementation.
Les modalités d'exercice des contrôles sur place, ainsi que les modalités d'application des sanctions éventuelles régies par la convention conclue par l'établissement de crédit et l'Etat, sont définies en annexe 2.
Article 7
Remises en cause du crédit d'impôt
Si la déclaration dite de clôture visée au c de l'article 5 de la présente convention n'a pas été faite à la SGFGAS au plus tard à la date visée au c du II de l'article R. 319-14 du code de la construction et de l'habitation malgré relance de l'établissement de crédit, la SGFGAS notifie à l'établissement de crédit le reversement des crédits d'impôt relatifs aux prêts concernés par le non-respect de cette obligation déclarative.
Si, pendant la durée de remboursement de l'avance, et tant que celle-ci n'est pas intégralement remboursée, il apparaît que les conditions mentionnées au I de l'article 244 quater U du code général des impôts fixées pour l'octroi de l'avance remboursable n'ont pas été respectées, le crédit d'impôt est reversé par l'établissement de crédit. Par exception, lorsque la justification de la réalisation ou de l'éligibilité n'est pas apportée par le bénéficiaire dans le délai prévu au 5 du même I, l'Etat exige de ce dernier le remboursement de l'avantage indûment perçu tel que défini par l'article R. 319-14 du code de la construction et de l'habitation.
Les modalités de restitution de l'avantage indu par le bénéficiaire de l'avance remboursable sans intérêt sont définies par ce même article R. 319-14.
Si, pendant la durée de remboursement de l'avance, et tant que celle-ci n'est pas intégralement remboursée, les conditions relatives à l'affectation du logement mentionnées au I de l'article 244 quater U du code général des impôts fixées pour l'octroi de l'avance remboursable ne sont plus respectées, les fractions de crédit d'impôt restant à imputer dont le solde, au titre de ladite avance remboursable, est positif ne peuvent plus être utilisées par l'établissement de crédit.
L'offre d'avance remboursable sans intérêt émise par l'établissement de crédit peut prévoir, hormis les cas où l'Etat exige de l'emprunteur le remboursement de l'avantage indûment perçu, de rendre exigible cette avance auprès des bénéficiaires dans les deux cas mentionnés ci-dessus (non-respect des conditions fixées pour l'octroi de l'avance remboursable et non-respect des conditions relatives à l'affectation du logement) selon les modalités définies par l'article R. 319-14 du code de la construction et de l'habitation.
En cas de remboursement anticipé de l'avance remboursable intervenant pendant la durée d'imputation du crédit d'impôt, les fractions de crédit d'impôt restant à imputer dont le solde, au titre de ladite avance remboursable, est positif ne peuvent plus être utilisées par l'établissement de crédit. Ne sont toutefois pas considérés comme des remboursements anticipés au sens du III de l'article 199 ter S du code général des impôts les ajustements à la baisse du montant de l'avance remboursable intervenant entre la date d'acceptation de l'offre et trois mois avant la date visée au c du II de l'article R. 319-14 du code de la construction et de l'habitation.
Article 8
Modalités de détermination du taux de crédit d'impôt
La SGFGAS communique à l'établissement de crédit, pour chaque trimestre civil, les taux de crédit d'impôt, calculés dans les conditions prévues aux articles R. 319-9 et R. 319-10 du code de la construction et de l'habitation et par la convention conclue entre la SGFGAS et l'Etat en application de l'article 244 quater U du code général des impôts, notamment son annexe 2.
Les modalités de communication des taux de crédit d'impôt sont précisées en annexe 1 de la présente convention.
Article 9
Modalités de détermination du droit à crédit d'impôt
L'établissement de crédit transmet à l'administration fiscale, sous sa propre responsabilité, le calcul du crédit d'impôt tel qu'il ressort de l'attestation qui lui est délivrée par la SGFGAS. Seule la déclaration à l'administration fiscale lui permet d'imputer le montant dégagé sur son impôt sur les sociétés ou d'en obtenir le remboursement en cas d'excédent.
La SGFGAS procède à l'édition d'une attestation qui récapitule le calcul du crédit d'impôt imputable par l'établissement de crédit. Le calcul est effectué par la SGFGAS le dernier jour ouvré du mois de mars de chaque année. Cette attestation est définitive pour une année donnée, et contient les informations qui seront transmises par la SGFGAS à l'administration fiscale.
Préalablement, la SGFGAS procède à l'édition d'attestations anticipées le premier jour ouvré des mois de février et de mars de chaque année. La SGFGAS peut toutefois décider de les éditer à d'autres dates.
Le crédit d'impôt est imputé sur l'impôt dû par l'établissement de crédit, au titre de l'impôt sur les sociétés, une première fois à hauteur d'un cinquième au titre de l'exercice au cours duquel l'avance remboursable ne portant pas intérêt a fait l'objet d'un premier versement (sous réserve que ce dernier ait fait l'objet d'une déclaration conforme au b de l'article 5 de la présente convention) et par fractions égales les quatre exercices suivants.L'assiette du calcul de ce premier crédit d'impôt est le montant du prêt accordé par l'établissement de crédit.
Un second calcul du crédit d'impôt est ensuite réalisé sur l'assiette du total des versements (y compris, le cas échéant, les ajustements à la baisse) effectués par l'établissement de crédit au plus tard trois mois avant la date visée au c du II de l'article R. 319-14 du code de la construction et de l'habitation et déclaré conformément au c de l'article 5 de la présente convention.S'il y a lieu, la régularisation est imputée par cinquième sur les mêmes années d'imputation que le crédit d'impôt calculé lors du premier versement ; les fractions ne pouvant plus être imputées sont reportées sur le prochain exercice restant à imputer.
Les modalités pratiques de communication des attestations définitive et anticipées sont définies en annexe 1 des présentes.
Article 10
Durée. ― Résiliation
La présente convention est valable jusqu'au 31 décembre 2013.
La présente convention peut être résiliée par chaque partie sous réserve qu'elle en informe l'autre partie par courrier recommandé avec accusé de réception, avec un préavis de trois (3) mois.
A compter de la date d'expiration de la période de préavis, la SGFGAS ne procédera plus à l'enregistrement de déclarations de prêts pour l'établissement de crédit.
La présente convention sera automatiquement résiliée en cas de résiliation de la convention liant l'Etat et la SGFGAS. Dans ce cas, l'Etat assure les obligations précédemment dévolues à la SGFGAS.
La présente convention sera automatiquement résiliée en cas de dénonciation de la convention liant l'Etat à l'établissement de crédit en application de l'article 9 de cette convention.
La présente convention sera résiliée de plein droit et sans préavis, en cas de manquement d'une exceptionnelle gravité par l'établissement de crédit à ses obligations définies par la présente convention ou en cas d'application par l'Etat de la dernière sanction prévue au deuxième alinéa de l'article 8 de la convention qui le lie à l'établissement de crédit.
La SGFGAS notifiera la résiliation instituée aux deux alinéas précédents par courrier recommandé avec accusé de réception. Cette résiliation éteindra tous les droits de l'établissement de crédit à bénéficier du crédit d'impôt afférent aux prêts consentis par cet établissement.
Hormis ces cas, tous les droits et obligations nés avec les prêts octroyés jusqu'à la fin de validité de la convention, que cette fin de validité soit due au dépassement du terme final sus-indiqué ou du fait d'une résiliation, restent acquis, période de préavis incluse. Il en va ainsi notamment :
― du droit pour l'établissement de crédit de se faire communiquer, par la SGFGAS ou, le cas échéant, par l'Etat ou l'organisme ultérieurement désigné à cet effet, l'attestation visée à l'article 9 pour les fractions résiduelles des crédits d'impôt afférents aux avances octroyées avant la fin de validité ;
― de l'obligation de soumettre au contrôle la production de l'établissement de crédit déclarée pendant la période de validité de la convention en conformité avec celle-ci.
Article 11
Attribution de juridiction
Il est expressément attribué compétence au tribunal administratif de Paris pour trancher tout litige pouvant survenir en application de la présente convention.
Article 12
Accès au site extranet de la SGFGAS
Par son adhésion au dispositif des prêts résultant de la signature de la présente convention, l'établissement de crédit bénéficie de l'ensemble des services extranet relatifs à l'éco-prêt à taux zéro mis à la disposition de ses partenaires par la SGFGAS.
Le site de cette dernière est destiné à faciliter les échanges d'informations réglementaires, techniques et financières entre elle-même et les établissements de crédit. Le site propose des services évolutifs, dont le descriptif est communiqué aux établissements de crédit par note d'information de la SGFGAS.
Les modalités d'utilisation du site, et notamment la procédure d'accréditation de l'établissement de crédit, sont également précisées par note d'information de la SGFGAS.
La SGFGAS s'engage à mettre en œuvre tous les moyens dont elle dispose afin d'assurer la fiabilité et la confidentialité des transmissions d'information entre l'établissement de crédit et la SGFGAS via ledit extranet. Pour autant, la SGFGAS ne saurait être tenue responsable au-delà de la mise en œuvre de cette obligation de moyens.
L'accès aux services extranet susmentionnés est subordonné au versement d'une redevance initiale, puis au versement d'une redevance annuelle dont le montant et les modalités de règlement sont déterminés en annexe 3, ainsi qu'au respect des conditions générales d'utilisation du site consultables sur ce dernier.
Les établissements ayant déjà acquitté la participation initiale au titre du dispositif du nouveau prêt à 0 % ne sont plus redevables de cette participation initiale, qui est en revanche obligatoire pour tout nouvel établissement de crédit affilié. Les établissements dont l'organe central, au sens des articles L. 511-30 et suivants du code monétaire et financier, s'est d'ores et déjà acquitté des redevances initiales en sont également dispensés.S'agissant des redevances annuelles, les établissements ou les groupes d'établissements ne sont redevables que du différentiel, quand il est positif, susceptible d'exister entre la redevance déterminée à l'annexe 3 de la présente convention et ce qu'ils ont acquitté pour le même exercice au titre du dispositif du nouveau prêt à 0 % ou du nouveau FGAS.
La résiliation de la convention dans les conditions fixées à l'article 10 de la convention entraîne la suppression, pour l'établissement de crédit, de l'accès au site extranet, et ce à la date de prise d'effet de la résiliation. Dans cette hypothèse, les redevances pour l'année en cours restent dues à la SGFGAS.
Article 13
Démembrement des fonctions du prêt
Les droits et obligations résultant de la présente convention peuvent être répartis entre plusieurs établissements de crédit, sous réserve de la conclusion d'une même convention de démembrement des fonctions du prêt entre la SGFGAS et chacun des établissements de crédit intervenant dans le démembrement.
Les établissements de crédit parties à une convention de démembrement font leur affaire personnelle des conséquences financières de toute décision prise ou opération effectuée en application de cette convention et de la répartition entre eux de la charge correspondante, le cas échéant.
Etant donné le caractère incessible et inaliénable du crédit d'impôt, la SGFGAS continuera en tout état de cause à produire les attestations de crédit d'impôt au nom de l'établissement qui a déclaré initialement avoir versé les prêts.
Le recours aux fonctionnalités du démembrement sera disponible à une date qui sera communiquée par la SGFGAS. Par ailleurs, les établissements qui souhaiteraient y avoir recours devront participer à la prise en charge des développements occasionnés par cette fonctionnalité. Le montant de cette participation est déterminé en fonction de la part de marché moyenne de l'établissement de crédit en éco-prêt à taux zéro et arrêtée au 31 décembre de l'année précédant la signature de la première convention de démembrement à laquelle il est partie, appliquée à la moitié du coût définitif du projet, actualisé, à compter de la clôture des comptes de l'exercice de la SGFGAS qui aura connu l'achèvement des développements nécessaires, en fonction de l'indice Syntec.
Article 14
Fusion / absorption d'établissements parties
à la convention
En cas de fusion, la créance de la société absorbée est transférée à la société absorbante. En cas de scission ou d'apport partiel d'actif, la créance est transmise à la société bénéficiaire des apports à la condition que l'ensemble des avances remboursables ne portant pas intérêt y afférentes et versées par la société scindée ou apporteuse soient transférées à la société bénéficiaire des apports.
Fait à..., en trois (3) exemplaires originaux, le.
Société de gestion
du fonds de garantie
de l'accession sociale à la propriété,
F. de Ricolfis
Pour l'établissement de crédit,
Par :
ANNEXE 1
À LA CONVENTION CONCLUE ENTRE LA SGFGAS ET LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT-ÉCHANGES D'INFORMATIONS ENTRE LA SGFGAS ET LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT
1. Processus
Les échanges d'information entre la SGFGAS et les établissements de crédit sont détaillés ci-dessous, regroupés selon les processus d'affiliation, de déclarations de prêt, de déclarations de régularisation de l'avantage indu, de déclarations de non-respect des conditions d'affectation du logement, de déclarations de non-respect des conditions d'octroi du prêt, de déclarations de remboursement anticipé, de sanction entraînant le reversement ou l'arrêt d'imputation du crédit d'impôt, de déclaration de renumérotation de prêt, de fusion d'établissements, de récapitulatif mensuel, de calcul annuel de droits à crédit d'impôt et d'avis d'information.
Des modifications ou des spécifications d'ordre technique pourront être apportées à cette annexe par la SGFGAS en concertation avec les établissements de crédit.
1. 1. Affiliation des établissements de crédit
Cas général
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
SUPPORT |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Demande de convention à signer. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé par l'établissement prêteur. |
| 2. |
Convention à signer. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
| 3. |
Convention signée et demande d'affiliation. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé par l'établissement prêteur. |
| 4. |
Dossier d'affiliation vierge. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
| 5. |
Dossier d'affiliation complété. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé par l'établissement prêteur. |
| 6. |
Accusé de réception de dossier d'affiliation. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
| 7. |
Code présentateur et dossier de tests d'homologation. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé au présentateur pour homologation. |
| 8. |
Convention signée par la SGFGAS. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
Cas des réseaux au sens de la loi bancaire avec affiliation décentralisée (*)
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
SUPPORT |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Demande de convention à signer. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé par l'organe central. |
| 2. |
Convention à signer. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'organe central. |
| 3. |
Convention signée par l'organe central. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé par l'organe central. |
| 4. |
Convention signée par la SGFGAS. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'organe central. |
| 5. |
Demande d'affiliation de l'établissement prêteur membre du réseau. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Emis par l'établissement prêteur. |
| 6. |
Dossier d'affiliation vierge et copie de la convention signée par l'organe central. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
| 7. |
Dossier d'affiliation complété. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé par l'établissement prêteur. |
| 8. |
Accusé de réception de dossier d'affiliation. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
| 9. |
Code présentateur et dossier de tests d'homologation. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé au présentateur pour homologation. |
| 10. |
Lettre de confirmation de l'affiliation de l'établissement avec copie à l'organe central. |
Courrier |
Au fil de l'eau |
Envoyé à l'établissement prêteur. |
1. 2. Déclarations de prêt (déclarations d'offre acceptée, de mise en force [3], de clôture)
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Déclaration d'offre acceptée. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après expiration du délai de rétractation ou du délai de réflexion et dans les 90 jours suivant l'acceptation de l'offre (4). |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 2. |
Modification de déclaration d'offre acceptée. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après 1 et avant 3 (ou après 5). |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 3. |
Déclaration de mise en force. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau après 1 ou 2 ou 5, dans les 90 jours suivant la mise en force (5) et au plus tard le dernier jour ouvré du mois de mars de l'année suivant celle de la mise en force avant 21 heures. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 4. |
Modification de déclaration de mise en force. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après 3, avant 6 (ou après 8), et au plus tard le dernier jour ouvré du mois de mars de l'année suivant celle de la mise en force avant 21 heures. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 5. |
Annulation de déclaration de mise en force. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après 3 ou 4, avant 6 (ou après 8) et au plus tard le dernier jour ouvré du mois de mars de l'année suivant celle de mise en force avant 21 heures. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 6. |
Déclaration de clôture. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après 3 ou 4, au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 7. |
Modification de déclaration de clôture. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après 6, au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 8. |
Annulation de déclaration de clôture. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après 6 ou 7, au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 9. |
Déclaration de suppression de prêt. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 10. |
Avis de rejet technique. |
Télécopie, courriel |
Au fil de l'eau, s'il y a lieu à réception de 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 ou 9. |
Envoyé au présentateur. |
| 11. |
Avis d'anomalies. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 ou 9. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 12. |
Accusé de réception. |
Extranet |
Le jour ouvré suivant 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 ou 9. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| (3) La mise en force est définie comme le premier versement de fonds. (4) Par exception, les offres émises jusqu'au 30 juin 2009 peuvent être déclarées jusqu'au 30 septembre 2009 avant 21 heures. (5) Par exception, les mises en force effectuées jusqu'au 30 septembre 2009 peuvent être déclarées jusqu'au 31 décembre 2009 avant 21 heures. |
||||
1. 3. Déclarations de régularisation de l'avantage indu
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Déclaration de régularisation de l'avantage indu. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après qu'une déclaration de clôture valide constatant un avantage indu a été enregistrée et au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 2. |
Modification de déclaration de régularisation de l'avantage indu. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau après 1, au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 3. |
Annulation de déclaration de régularisation de l'avantage indu. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau après 1 ou 2, au plus tard dans les 180 jours suivant la date de clôture. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 4. |
Avis de rejet technique. |
Télécopie, courriel |
Au fil de l'eau, s'il y a lieu à réception de 1, 2 ou 3. |
Envoyé au présentateur. |
| 5. |
Avis d'anomalies. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1, 2 ou 3. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 6. |
Accusé de réception. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1, 2 ou 3. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
1. 4. Non-régularisation de l'avantage indu
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Liste des prêts non régularisés. |
Extranet |
S'il y a lieu, le premier jour ouvré de chaque mois, rappel des prêts ayant fait l'objet d'une déclaration de clôture valide constatant un avantage indu non suivi d'une régularisation après le 120e jour suivant la date de clôture. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 2. |
Communication des justificatifs des diligences faites par l'établissement auprès de l'emprunteur en cas d'indu non régularisé. |
Courrier ou support magnétique |
S'il y a lieu, entre le 180e et le 210e jour suivant la date de clôture. |
Envoyé par l'établissement de crédit à la SGFGAS. |
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Déclaration de non-respect des conditions d'octroi du prêt. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après le 180e jour suivant la date de clôture et dans les 90 jours suivant la constatation du non-respect. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 2. |
Annulation de déclaration de non-respect des conditions d'octroi du prêt. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau après 1, jusqu'au dernier jour ouvré de mars faisant suite à 1. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 3. |
Avis de rejet technique. |
Télécopie, courriel |
Au fil de l'eau, s'il y a lieu à réception de 1 ou 2. |
Envoyé au présentateur. |
| 4. |
Avis d'anomalies. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1 ou 2. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 5. |
Accusé de réception. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1 ou 2. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Déclaration de non-respect des conditions relatives à l'affectation du logement à titre de résidence principale. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après le 180e jour suivant la date de clôture et dans les 90 jours suivant la constatation du non-respect. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 2. |
Annulation de déclaration de non-respect des conditions relatives à l'affectation du logement à titre de résidence principale. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau après 1, jusqu'au dernier jour ouvré de mars faisant suite à 1. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 3. |
Avis de rejet technique. |
Télécopie, courriel |
Au fil de l'eau, s'il y a lieu à réception de 1 ou 2. |
Envoyé au présentateur. |
| 4. |
Avis d'anomalies. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1 ou 2. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 5. |
Accusé de réception. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1 ou 2. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Déclaration de remboursement anticipé. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau, après le 90e jour suivant la date de clôture et dans les 90 jours suivant le remboursement. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 2. |
Annulation de déclaration de remboursement anticipé. |
Télétransmission ou saisie sur extranet. |
Au fil de l'eau après 1, jusqu'au dernier jour ouvré de mars faisant suite à 1. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 3. |
Avis de rejet technique. |
Télécopie, courriel |
Au fil de l'eau, s'il y a lieu à réception de 1 ou 2. |
Envoyé au présentateur. |
| 4. |
Avis d'anomalies. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1 ou 2. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 5. |
Accusé de réception. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1 ou 2. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Notification de la mesure. |
Courrier |
Quelques jours après la saisie de la mesure par la SGFGAS. |
Envoyé au correspondant indiqué sur la fiche signalétique. |
On appelle " renumérotation " l'opération consistant à modifier l'identification d'un ou plusieurs éco-prêts à taux zéro au sein du même établissement de crédit.
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Déclaration de renumérotation. |
Télétransmission ou saisie sur extranet |
Au fil de l'eau. |
Envoyé par le présentateur ou saisie par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| 2. |
Avis de rejet technique. |
Télécopie, courriel |
Au fil de l'eau, s'il y a lieu à réception de 1. |
Envoyé au présentateur. |
| 3. |
Avis de rejet de flux de renumérotation. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant 1. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 4. |
Accusé de réception de flux de renumérotation. |
Extranet |
Le jour ouvré suivant 1. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
On appelle " fusion " l'opération qui consiste, dans le cadre d'une fusion juridique, à transférer la totalité des éco-prêts à 0 % valides d'un établissement de crédit vers un autre établissement de crédit.
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Demande de traitement de fusion. |
Courrier |
Au fil de l'eau. |
Signé conjointement par l'ancien et le nouvel établissement. |
| 2. |
Avis de rejet de fusion. |
Extranet |
S'il y a lieu, le jour ouvré suivant le traitement de fusion. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
| 3. |
Avis de fusion réussie. |
Extranet |
Le jour ouvré suivant le traitement de fusion. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
1. 11. Récapitulatif mensuel
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Récapitulatif mensuel des crédits d'impôt. |
Extranet |
S'il y a lieu, le premier jour ouvré de chaque mois. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
|||
1. 12. Relance et suppression des prêts non clôturés
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ, délai de déclaration |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Etat des prêts non clôturés. |
Extranet |
S'il y a lieu, le premier jour ouvré de chaque mois, relance pour les prêts non déclarés clôturés 90 jours après le 2e anniversaire de la date d'émission et avis de suppression des prêts non déclarés clôturés 180 jours après le 2e anniversaire de la date d'émission. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
| Télétransmission |
Mis à disposition du présentateur. |
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1. 13. Calcul annuel anticipé de droits à crédit d'impôt
| LUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Attestation annuelle anticipée de droits à crédit d'impôt. |
Courrier et extranet |
Chaque année, le premier jour ouvré des mois de février et mars. |
Envoyé au correspondant indiqué sur la fiche signalétique et consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
1. 14. Calcul annuel définitif de droits à crédit d'impôt
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Attestation annuelle définitive de droits à crédit d'impôt. |
Courrier et extranet |
Chaque année, le premier jour ouvré du mois d'avril. |
Envoyé au correspondant indiqué sur la fiche signalétique et consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel habilité par l'établissement de crédit. |
1. 15. Avis d'information
| FLUX ÉLÉMENTAIRE |
CANAL |
PÉRIODICITÉ |
INTERLOCUTEURS |
|
| 1. |
Avis d'information. |
Extranet |
Quatre fois par an (mars, juin, septembre, décembre), le 15 du mois. |
Consultable en ligne par le titulaire d'un compte extranet individuel ou collectif. |
| Courriel |
Envoyé au correspondant indiqué sur la fiche signalétique. |
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2. Informations devant figurer sur les flux
destinés à la SGFGAS
2. 1. Déclarations de prêt (déclaration d'offre acceptée,
de mise en force et de clôture)
Les données obligatoires transmises par les établissements de crédit lors des déclarations de prêts concernent :
a) Les caractéristiques de l'emprunteur ;
b) Les caractéristiques du logement faisant l'objet des travaux d'amélioration de la performance énergétique ;
c) La description de ces travaux ;
d) Les caractéristiques de l'éco-prêt à taux zéro ;
e) Les caractéristiques des autres prêts ;
f) S'il y a lieu, les données nominatives de l'emprunteur en cas de constatation d'un avantage indu lors de la clôture.
Figurent également dans la liste ci-après, avec indication des règles particulières qui leur sont appliquées, les données qui peuvent être déclarées par les établissements, mais dont l'absence n'entraîne pas de rejet lors du contrôle a priori des déclarations effectué par la SGFGAS.
Sont bien entendu obligatoires, bien que non mentionnées ci-dessous, les données propres à l'établissement de crédit et permettant l'identification de chaque prêt (code établissement et identifiant du prêt) ainsi que les données techniques nécessaires à l'échange du fichier par télétransmission et à son traitement :
a) Caractéristiques de l'emprunteur :
― catégorie de propriétaire ;
― revenu fiscal de référence du bénéficiaire et son année d'établissement ;
― revenu net annuel ;
― montant de la charge mensuelle de remboursement sur prêts pré-existants, le cas échéant ;
― montants des charges énergétiques mensuelles estimés avant et après travaux, si disponibles ;
― augmentation de la mensualité de l'éco-prêt à taux zéro rendue possible par l'économie estimée, si utilisée par l'établissement de crédit ;
b) Caractéristiques du logement faisant l'objet des travaux :
― code postal + ville ou code commune INSEE ;
― année d'achèvement du logement ;
― nature du logement ;
― occupation du logement ;
c) Description des travaux (cette description est établie sur la base des devis pour la déclaration d'offre acceptée et sur la base des factures pour la déclaration de clôture) ;
― type de travaux ;
― commanditaire (s) des travaux ;
― montant TTC des travaux d'amélioration de la performance énergétique ;
― montant TTC des travaux induits directement liés ;
― montant TTC des frais (architecte, géomètre, assurance...) ;
― nature et montant de la subvention reçue au titre des travaux, le cas échéant ;
― par action d'amélioration de la performance énergétique, et selon le type de travaux :
― nature de l'action ;
― nature (s) détaillée (s) des travaux ;
― valeur (s) technique (s) ;
― coût total TTC de l'action ;
― pour une action visant à atteindre une performance globale :
― zone climatique ;
― altitude du terrain ;
― consommation conventionnelle en énergie primaire avant travaux ;
― consommation conventionnelle en énergie primaire après travaux ;
― pour une action de réhabilitation de dispositifs d'assainissement non collectif :
― nature de l'action ;
d) Caractéristiques de l'éco-prêt à taux zéro :
― montant de l'éco-prêt à taux zéro ;
― durée du prêt ;
― date d'émission de l'offre de prêt ;
― date d'acceptation de l'offre (il s'agit de la date de la dernière acceptation de l'offre par l'un ou l'autre des coemprunteurs, ou, le cas échéant, la caution) ;
― date de mise en force (date du 1er versement de fonds à l'emprunteur) ;
― date de clôture (telle que définie à l'article R. 319-2 du CCH) ;
― taux de crédit d'impôt ;
― type de sûreté ;
e) Caractéristiques des autres prêts :
Deux prêts complémentaires peuvent être renseignés, par ordre décroissant de montant. Les données ci-dessous sont obligatoires pour chaque prêt complémentaire figurant dans le plan de financement. Tout prêt renseigné doit l'être complètement :
― montant autre prêt ;
― nature autre prêt ;
― durée autre prêt ;
― taux nominal autre prêt ;
― type de taux autre prêt.
Au-delà du deuxième prêt complémentaire, outre les informations concernant les trois premiers prêts, seul le montant total des autres prêts est obligatoire ;
f) Informations à renseigner obligatoirement et uniquement si la déclaration de clôture fait apparaître que l'emprunteur est redevable d'un avantage indu :
― civilité, nom et prénom de l'emprunteur (ou raison sociale, le cas échéant) ;
― civilité, nom et prénom du coemprunteur ;
― adresse complète de l'emprunteur ;
― montant de l'avantage indu.
Montant de l'avantage indu reversé par l'emprunteur à l'établissement ;
Date du reversement par l'emprunteur à l'établissement.
Code de l'événement déclaré ;
Date de constatation de l'événement.
Code de l'événement déclaré ;
Date de l'événement ;
Date de constatation de l'événement.
Code de l'événement déclaré ;
Date de l'événement.
Nouvel identifiant du prêt.
Code établissement absorbé ;
Code établissement absorbant ;
Date de fusion souhaitée.
Conformément aux dispositions des articles 1er et 6 de la convention conclue entre les établissements de crédit et la SGFGAS, cette dernière peut effectuer à son initiative, chez l'organisme prêteur, les contrôles visant à s'assurer du respect de la réglementation relative aux éco-prêts à taux zéro. Ces contrôles portent sur :
― la conformité du dossier de prêt aux déclarations transmises par l'établissement de crédit (véracité et sincérité des informations télétransmises) ;
― le respect des conditions d'éligibilité ;
― le respect des caractéristiques financières ;
― le respect de la conformité des offres de prêts à la réglementation et aux dispositions conventionnelles ;
― le respect des règles de déblocage et de gestion ;
― la présence des pièces justificatives.
L'organisme prêteur facilite tous ces contrôles sur place (à son siège et dans ses succursales ou agences, ou sur le lieu où les dossiers de prêt sont habituellement conservés).
La présente annexe a pour but de préciser les principes régissant l'inspection, les modalités d'exercice des contrôles sur place et le suivi des missions d'inspection.
Les missions de l'inspection de la SGFGAS dans les établissements de crédit obéissent au double principe du caractère inopiné et contradictoire du contrôle.
Afin de mettre en œuvre ce principe, les inspecteurs de la SGFGAS présentent aux responsables de l'organisme vérifié (siège, succursale, agence...) un mandat précisant leur identité et le champ de leurs compétences.
Ce mandat est signé par le directeur général du Trésor et de la politique économique et le directeur de l'habitat, de l'urbanisme et des paysages.
La liste nominative des titulaires d'un mandat est transmise à chaque établissement de crédit après la confirmation de son affiliation. Elle est mise à jour à chaque arrivée d'un nouvel inspecteur ou au départ d'un inspecteur.
Après rédaction, le rapport, signé par les inspecteurs, est transmis par le directeur général de la SGFGAS à l'établissement de crédit.
Ce dernier dispose d'un délai de trente jours pour formuler ses remarques éventuelles sur le contenu du rapport dans une colonne spécialement prévue à cet effet.
Après lecture des observations émises par l'établissement, l'inspection peut, en cas de désaccord, apporter de nouvelles précisions permettant d'étayer, dans une deuxième colonne du rapport, ses conclusions d'origine.
Le rapport définitif est adressé par le directeur général de la SGFGAS à l'établissement de crédit, ainsi qu'à l'organe central dans le cas des réseaux.
Lors de la préparation du budget annuel, le directeur général de la SGFGAS propose au directeur général du Trésor et de la politique économique, après consultation des commissaires du Gouvernement, un programme prévisionnel de missions pour l'année à venir.
Le directeur général du Trésor et de la politique économique approuve ce programme qui est communiqué au directeur de l'habitat, de l'urbanisme et des paysages.
Celui-ci est strictement confidentiel. Outre les commissaires du Gouvernement, seuls les membres de l'inspection et le directeur général de la SGFGAS en connaissent le contenu.
Les contrôles sur place débutent par un entretien destiné à préciser l'objet de l'intervention.
Lors de la mission, les inspecteurs sont amenés à :
― appréhender les procédures mises en place par les établissements de crédit pour gérer les éco-prêts à taux zéro ;
― vérifier les données télétransmises par les établissements et les conditions d'éligibilité des dossiers sélectionnés.
A la fin de la mission sur place, les inspecteurs rendent compte oralement de leurs observations au responsable de l'établissement ou à son représentant. Le responsable de l'établissement peut faire assister les inspecteurs de la SGFGAS par un membre du personnel de l'établissement durant la durée de l'inspection.
A l'issue de la procédure contradictoire, le directeur général de la SGFGAS, après avoir pris connaissance des conclusions de l'inspection, transmet le rapport aux commissaires du Gouvernement, accompagné, le cas échéant, de propositions de sanctions, telles que prévues dans la convention liant l'établissement de crédit à l'Etat.
La décision de sanction est prise par le directeur général du Trésor et de la politique économique. Elle est notifiée par la SGFGAS à l'établissement de crédit avec copie au directeur général du Trésor et de la politique économique ainsi qu'à la direction de l'habitat, de l'urbanisme et des paysages.
Les établissements de crédit informent la SGFGAS et l'administration des problèmes liés à l'application de la réglementation et à la mise en œuvre des contrôles à l'occasion des réunions du comité consultatif de l'éco-prêt à taux zéro.
La convention liant l'Etat et l'établissement de crédit prévoit une gradation des sanctions suivant cet ordre :
1. Observation ;
2. La pénalité forfaitaire de 150 € HT par dossier en infraction au titre de frais de gestion, mentionné à l'article 2 de la convention passée entre l'établissement de crédit et l'Etat ;
3. La remise en cause de tout ou partie du crédit d'impôt y compris en tant que pénalités financières au titre du manque à gagner pour l'Etat relatif à la non-récupération d'un avantage indu mentionné à l'article 2 de la convention type passée entre l'établissement de crédit et l'Etat. Cette remise en cause ne peut entraîner la déchéance de l'avance remboursable ne portant pas intérêt, à l'exception du cas visé au 3 du II de l'article 199 ter S du code général des impôts ;
4.L'interdiction temporaire de procéder à la distribution des éco-prêts à taux zéro. Cette interdiction peut être restreinte à une succursale ou à une zone géographique ;
5. La résiliation de la convention entre l'Etat et l'établissement de crédit.
Les sanctions 1 à 3 sont mises en œuvre par le directeur général de la SGFGAS, après décision du directeur général du Trésor et de la politique économique.
La résiliation de la convention est décidée par le ministre de l'économie et des finances (direction générale du Trésor et de la politique économique).
Un comité consultatif de l'éco-prêt à taux zéro est institué. Il a pour objet d'assurer la concertation entre l'Etat et les établissements de crédit sur les éventuels problèmes découlant de l'application de la réglementation du prêt ou de la mise en œuvre des contrôles opérés par la SGFGAS pour le compte de l'Etat. Il peut proposer à cette occasion aux représentants de l'Etat des modifications des textes existants ou de nouvelles interprétations de ceux-ci.
Ce comité comprend :
― le directeur général du Trésor et de la politique économique ou son représentant ;
― le directeur de la législation fiscale ou son représentant ;
― le directeur de l'habitat, de l'urbanisme et des paysages ou son représentant ;
― le directeur général de la SGFGAS qui en assure le secrétariat ;
― trois représentants des établissements de crédit habilités à distribuer des éco-prêts à taux zéro.
Les représentants des établissements de crédit sont désignés par les membres du comité sortant, pour une période de deux ans, parmi une liste de cinq établissements de crédit proposée par l'Association française des établissements de crédit. Les mandats des représentants des établissements de crédit ne sont pas renouvelables. Le comité consultatif de l'éco-prêt à taux zéro se réunit trimestriellement selon un ordre du jour défini par la SGFGAS.
L'accès au site est accordé à l'établissement de crédit moyennant le paiement :
― d'une première redevance d'un montant de 8 000 € HT perçue à titre de droit d'entrée et exigible à la signature de la présente convention ;
― d'une redevance annuelle d'un montant de 8 000 € (6) HT payable à terme échu au 31 mars de chaque année. Cette redevance sera due pour la première fois au 31 mars 2010.
Ces redevances sont exprimées en valeur novembre 2008. Elles sont actualisées annuellement sur la base de l'indice de référence Syntec calculé sur douze mois de novembre à novembre et pourront être exceptionnellement révisées par décision du conseil d'administration de la SGFGAS, en fonction de l'évolution des services offerts.
En cas de signature de la convention en cours d'exercice, la redevance annuelle est calculée prorata temporis (ce qui n'est pas le cas des droits d'entrée).
Seule la différence (lorsqu'elle est positive) de contribution est due par l'établissement de crédit si celui-ci, le groupe ou le réseau auquel il appartient en acquitte déjà une du fait de son adhésion au dispositif du (nouveau) FGAS en métropole ou dans les départements d'outre-mer.
De même, l'établissement de crédit ne sera tenu que du paiement du différentiel, dès lors que cette redevance continue à être acquittée dans le cadre de la convention relative au nouveau prêt à 0 % prévu à l'article R. 318-1 du code de la construction et de l'habitation, et ce pendant toute la période de cumul des deux conventions. En cas de résiliation de la convention nouveau PTZ, la redevance extranet deviendra exigible au titre de la seule convention éco-prêt à 0 %.
En cas de groupe, le montant des redevances est déterminé forfaitairement à 8 000 € pour l'ensemble du groupe.
En cas de regroupement en cours d'exercice entre plusieurs établissements, un calcul prorata temporis est effectué afin de facturer à chaque établissement de crédit la redevance dont il est redevable pour la période précédant le regroupement, et de facturer au nouveau groupe la redevance dont il est redevable pour la période suivant le regroupement.
Sont considérés comme un groupe au sens du présent avenant tous les établissements de crédit inclus dans le même champ de consolidation et, par conséquent, soumis à l'obligation de publier des comptes consolidés, selon la méthode de l'intégration globale, en application (i) du règlement 85-12 du 27 novembre 1985 modifié relatif à la consolidation des comptes des établissements de crédit et des compagnies financières, ou (ii) si ce règlement n'est pas applicable, des articles L. 233-16 et L. 233-18 du code de commerce.
La SGFGAS se réserve le droit de suspendre ou supprimer l'accès au site extranet de plein droit, à sa seule initiative, en cas de non-paiement des redevances fixées ci-dessus.