Article (Arrêté du 3 juillet 1997 modifiant l'arrêté du 20 mai 1996 relatif à l'agrément administratif des institutions de prévoyance)
A N N E X E
ETAT C 6
Marge de solvabilité
Les institutions de prévoyance et les unions d'institutions de prévoyance établissent, selon le modèle fixé ci-après, un état rapprochant la marge de solvabilité constituée du minimum réglementaire de la marge.
Les institutions et les unions agréées pour pratiquer les opérations visées au b et/ou au c de l'article L. 931-1 établissent un état C 6 Non-vie. Les institutions et unions agréées pour pratiquer les opérations visées au a de l'article L. 931-1 établissent un état C 6 Vie capitalisation. Les institutions et unions agréées pour pratiquer simultanément les opérations visées au a et au b dudit article établissent un état C 6 Opérations mixtes.
Etat C 6 Non-vie
I. - Minimum réglementaire de la marge de solvabilité
(Art. R. 931-10-4)
Calcul par rapport aux cotisations
Cotisations, hors taxes, émises et acceptées au cours du dernier exercice,
nettes d'annulations......
Se répartissant en :
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Charge de sinistres du dernier exercice
(nette de cessions)
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= = (b) ......................................................
Charge de sinistres du dernier exercice (brute de cessions) ......................................................
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Résultat par rapport aux cotisations (a 1) x (c)OE =..... (d 1) .....
Calcul par rapport aux sinistres
Période de référence les trois derniers exercices 1. Sinistres payés (opérations directes et acceptations) pendant la période de référence, nets de recours......
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2. Provision pour sinistres à payer (opérations directes et acceptations) constituée à la fin de la période de référence......
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3. Provision pour sinistres à payer (opérations directes et acceptations) constituée au début de la période de référence (à déduire)......
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4. Charge de sinistres pour la période de référence : (1) + (2) - (3)......
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Se répartissant en :
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Minimum réglementaire de marge à constituer : montant le plus élevé de (d 1) et (d 2)......
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II. - Eléments constitutifs de la marge de solvabilité
(Art. R. 931-10-3)
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2. Moitié de la part restant à rembourser de l'emprunt pour fonds d'établissement......
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4. Réserves ne correspondant pas à des engagements, y compris la réserve de capitalisation (2)......
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5. Titres ou emprunts subordonnés :
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7. Part des frais d'acquisition non admise en représentation et autres éléments incorporels figurant au bilan (à déduire)......
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8. Plus-values résultant de la sous-estimation d'éléments d'actif, dans la mesure où les valeurs de marché sont publiées dans l'annexe......
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III. - Fonds de garantie
(Art. R. 931-10-5)
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Etat C 6 Vie capitalisation
I. - Minimum réglementaire de la marge de solvabilité
(Art. R. 931-10-7)
TITRE Ier
VIE-DECES, NUPTIALITE-NATALITE
(Branches 20 et 21, sauf complémentaires)
Premier résultat
(a) Provisions mathématiques, brutes de cessions et rétrocessions en réassurance, des opérations directes et acceptées......
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(b) Rapport de rétention :
Rapport entre le montant des provisions mathématiques nettes de cessions et rétrocessions en réassurance et le montant des provisions mathématiques brutes de cessions et rétrocessions en réassurance......
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= ......................................................
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Second résultat (3)
(a) Capitaux sous risques non négatifs, bruts de cessions et rétrocessions en réassurance, des opérations directes et acceptées......
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(a 1) Toutes assurances, sauf temporaires décès de durée inférieure ou égale à 5 ans......
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(a 2) Temporaires décès de durée supérieure à 3 ans et inférieure ou égale à 5 ans......
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(b) Rapport de rétention :
Rapport entre le montant des capitaux sous risques nets de cessions et rétrocessions en réassurance et le montant des capitaux sous risques bruts de cessions et rétrocessions en réassurance......
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= ......................................................
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TITRE II
OPERATIONS COMPLEMENTAIRES A DES BULLETINS D'ADHESION, A DES REGLEMENTS OU CONTRATS CORRESPONDANT A DES OPERATIONS CLASSEES AUX BRANCHES 20, 21 ET 22
Cotisations, hors taxes, émises et acceptées au cours du dernier exercice,
nettes d'annulations......
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Se répartissant en :
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F x 0,18 = ......................................................
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F x 0,16 = ......................................................
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Charge de sinistres du dernier exercice
(nette de cessions)
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= = (b) ......................................................
Charge de sinistres du dernier exercice (brute de cessions) ......................................................
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TITRE III
CAPITALISATION
(Branche 24, sauf opérations exprimées en unités de compte)
(a) Provisions mathématiques, brutes de cessions et rétrocessions en réassurance, des opérations directes et acceptées......
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(b) Rapport de rétention :
Rapport entre le montant des provisions mathématiques nettes de cessions et rétrocessions en réassurance et le montant des provisions mathématiques brutes de cessions et rétrocessions en réassurance......
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= ......................................................
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TITRE IV
OPERATIONS LIEES A DES FONDS D'INVESTISSEMENT
(Branche 22)
OPERATIONS DE CAPITALISATION
EXPRIMEES EN UNITES DE COMPTE
(Branche 24)
Premier résultat
(a) Provisions mathématiques, brutes de cessions et rétrocessions en réassurance, des opérations directes et acceptées......
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(a 2) Sans risque de placement lorsque le bulletin d'adhésion ou le contrat a une durée supérieure à cinq ans et que les frais de gestion sont fixés pour plus de cinq ans (4)......
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(b) Rapport de rétention :
Rapport entre le montant des provisions mathématiques nettes de cessions et rétrocessions en réassurance et le montant des provisions mathématiques brutes de cessions et rétrocessions en réassurance......
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= ......................................................
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Second résultat
(a) Capitaux sous risques non négatifs, bruts de cessions et rétrocessions en réassurance, des opérations directes et acceptées......
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(b) Rapport de rétention :
Rapport entre le montant des capitaux sous risques nets de cessions et rétrocessions en réassurance et le montant des capitaux sous risques bruts de cessions et rétrocessions en réassurance......
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= ......................................................
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TITRE V
GESTION DE FONDS COLLECTIFS
(Branche 25)
a) Fonds gérés, bruts de cessions et rétrocessions en réassurance......
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(a 2) Sans risque de placement lorsque le bulletin d'adhésion au règlement ou le contrat a une durée supérieure à cinq ans et que les frais de gestion sont fixés pour plus de cinq ans (4)......
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(b) Rapport de rétention :
Rapport entre le montant des fonds gérés nets de cessions et rétrocessions en réassurance et le montant des fonds gérés bruts de cessions et rétrocessions en réassurance......
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= ......................................................
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TITRE VI
OPERATIONS A CARACTERE COLLECTIF
DEFINIES A L'ARTICLE L. 932-24
(Branche 26)
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(c) Montant (a) s'il est inférieur ou égal à (b), sinon montant (b)......
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RECAPITULATION
Titre Ier :
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Titre II :
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Titre III :
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Titre IV :
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Titre V :
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Titre VI :
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Minimum réglementaire de marge à constituer : total des résultats ......
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II. - Eléments constitutifs de la marge de solvabilité
(Art. R. 931-10-6)
Les éléments sous 9 et 10 peuvent être admis sur demande et justification apportées par l'institution ou l'union.
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2. Moitié de la part restant à rembourser de l'emprunt pour fonds d'établissement......
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4. Réserves ne correspondant pas à des engagements, y compris réserve de capitalisation (2)......
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5. Titres ou emprunts subordonnés :
- à durée indéterminée, dans la limite de la moitié du total 1 à 10......
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- à durée déterminée, dans la limite du quart du total 1 à 10......
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8. Plus-values résultant de la sous-estimation d'éléments d'actif, dans la mesure où les valeurs de marché sont publiées dans l'annexe......
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9. Part des excédents futurs de l'institution ou de l'union (5) :
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(b) Durée résiduelle moyenne (inférieure ou égale à dix ans)......